miks pank küsib välismaisest maksukohuslikkusest

Maksualine kohtumine kuulub klientuuring juurde

Pank küsib seda, sest ta on kohustatud määrama iga ärikliendi maksualise kodukoha kindlaks klientuuringu raamesse kohaselt Rahapesu ja terrorismi rahastamise ennetamise seadusega. See uuring puudutab mitte ainult rahapesu riske, vaid ka õiget maksudearuandlust: pangad peavad suutma teatada, milliseid riike käsitlevate kontoteavituste esitatumine on neile kohustuslik. Viimast nimetatakse CRS-iks, ühiseks teatamise standardiks, ja see kulgeb samalaadse küsimuse kaudu nagu maksualine kodukoht. Seepärast esineb küsimus sageli koos küsimustega millistel pangadel ettevõttel kontod on: pank kujundab ülevaadet, kust teie ettevõtte raha pärineb ja kuhu see maksudelt kuulub.

Enamiku ettevõtete puhul on vastus lihtne: maksukohustuslane asutamise riigis, nagu see on kaubandusregistrisse kantud, ja kusagil muualla mitte. Kui ettevõttel on välismaal püsiv paigutus, tütarettevõte või arved esitatakse välismaiste registrite põhjal, võib tekkida välismaade maksukohustus. See on faktiatõiv küsimus, mida saab vastata teie maksuhalduril või raamatupidajal — mitte midagi, mille kohta te siin oletuse alusel vastuse täidate. Kui teil puuduvad välismaised tegevused, siis on "ei, ainult maksukohustus asutamise riigis" tavaliselt vastus, mis vastab ülejäänud dokumendi sisule, nagu ka muude küsimuste puhul ettevõtte lõplike omanike puhul.

Kust see tuleneb: Rahapesu ja terrorismi rahastamise ennetamise seadus ja kaubandusregister

Klientuuringu kohustus, sealhulgas kliendi maksude omaduste määramise kohustus, on sätestatud Rahapesu ja terrorismi rahastamise ennetamise seaduses. Ettevõtte põhiandmed — õiguslik vorm, asukoht, registreerimine — on Kaubandusregistri seaduse 2007 alusel määratud ja moodustavad alusvõrdluse, mille suhtes pank kontrollib teadaantud maksualise kodukoha õigsust. Kui vastus erineb kaubandusregistris olevast asupaigast, palub pank tavaliselt selgitust või tõendava dokumendi esitamist.