Kdo jsou konečnými vlastníky podniku?

Fyzické osoby se zájmem nebo rozhodovací pravomocí nad 25 %

Konečnými příjemci výhod (UBO) jsou fyzické osoby, které ve skutečnosti vlastní nebo kontrolují podnik: více než 25 % akcií, více než 25 % hlasovacích práv, nebo skutečnou kontrolu jiným způsobem. U společnosti s ručením omezeným jde obvykle o akcionáře nad touto hranicí; u nadace nebo sdružení jde o členy vedení nebo jiné osoby s porovnatelnou skutečnou mocí. Pokud nikdo tomuto kritériu nevyhovuje, pak se jako UBO považuje vyšší vedoucí personál — statutární vedení. Nejde tedy o dotaz na statutární název či adresu samotného podniku; tyto údaje o totožnosti si klient vyžaduje samostatně, viz co zákazník myslí se statutárním názvem.

Klient to téměř vždy spojuje s následující otázkou: zda je kterákoli z těchto osob PEP, politicky významná osoba. Jde o samostatný test s vlastními důsledky pro klientské vyšetřování, oddělené od otázky, kdo jsou UBO — viz co zákazník myslí s UBO a PEP. Pro odpověď na samotnou otázku UBO je registr akcionářů nebo registr UBO u Obchodní komory obvykle podkladem. Chybí-li aktuální registrace nebo se struktura ovládání právě změnila, jde o dotaz, který si máte ověřit sami, místo aby se automaticky vyplnil.

Právní základ: klientské vyšetřování podle Wwft

Tato otázka nepochází ze seznamu trvale udržitelného rozvoje nebo kybernetické bezpečnosti, ale z klientského vyšetřování, které banky, pojišťovny a někdy také větší obchodní partneři musí provádět podle Zákona o prevenci praní peněz a financování terorismu. Tento zákon zavazuje instituci, která seznam otázek zasílá, aby stanovila a ověřila totožnost UBO, než uzavře obchodní vztah nebo jej pokračuje. Otázka tedy nepochází od dodavatele, ale přímo vyplývá ze zákonné povinnosti samotného klienta.