Chi sono gli eventuali beneficiari effettivi dell'impresa?

Persone fisiche con interesse o controllo superiore al 25%

Gli UBO (beneficiari finali) sono le persone fisiche che effettivamente possiedono o controllano l'azienda: più del 25% delle azioni, più del 25% dei diritti di voto, o controllo effettivo in altro modo. Nel caso di una BV sono solitamente gli azionisti oltre quella soglia; nel caso di una fondazione o associazione si tratta di amministratori o altri soggetti con potere effettivo equivalente. Se non c'è nessuno che soddisfa questo criterio, il personale di livello dirigenziale superiore — consiglio d'amministrazione — è considerato UBO. Non si tratta dunque di una richiesta del nome legale o dell'indirizzo dell'azienda stessa; questi dati di identità vengono richiesti dal cliente separatamente, vedi cosa intende il cliente con il nome legale.

Il cliente pone questa domanda quasi sempre insieme a una domanda di follow-up: se una di queste persone è una PEP, una persona politicamente esposta. Si tratta di un test separato con proprie conseguenze per la due diligence sulla clientela, distinto dalla domanda su chi siano gli UBO — vedi cosa intende il cliente con UBO e PEP. Per la risposta alla domanda su gli UBO, il registro dei soci o la registrazione UBO presso la Camera di Commercio è solitamente il documento probante. Se manca una registrazione aggiornata, o la struttura di controllo è stata modificata di recente, questa è una domanda da confermare autonomamente anziché essere compilata automaticamente.

Fondamento giuridico: la due diligence sulla clientela secondo la Wwft

Questa domanda non proviene da un elenco di sostenibilità o cybersecurity, ma dalla due diligence sulla clientela che banche, assicuratori e talvolta anche partner commerciali più grandi sono obbligati a effettuare ai sensi della Legge sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo. Questa legge obbliga l'istituto che invia la lista di domande a identificare e verificare l'identità dell'UBO prima di concludere o continuare una relazione commerciale. La domanda non proviene quindi dal fornitore, ma deriva direttamente da un obbligo normativo del cliente stesso.