Kim są ostateczni beneficjenci przedsiębiorstwa?

Osoby fizyczne posiadające udziały lub wpływ ponad 25%

UBO (uczeńcy właściwe) to osoby fizyczne, które faktycznie posiadają lub kontrolują przedsiębiorstwo: więcej niż 25% udziałów, więcej niż 25% praw głosu lub faktyczną kontrolę w inny sposób. W przypadku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością są to zwykle udziałowcy powyżej tego progu; w przypadku fundacji lub stowarzyszenia chodzi o zarządzających lub inne osoby z porównywalnymi faktycznymi uprawnieniami. Jeśli nikt nie spełnia tego kryterium, wówczas pracownicy wyższego kierownictwa — zarząd — są uważani za UBO. Nie jest to zatem pytanie o urzędową nazwę ani adres samego przedsiębiorstwa; klient pyta o te dane tożsamości osobno, patrz co klient rozumie pod pojęciem nazwy urzędowej.

Klient prawie zawsze zadaje to pytanie razem z pytaniem uzupełniającym: czy jedna z tych osób jest PEP, osobą politycznie prominentną. Jest to odrębna ocena z własnymi konsekwencjami dla badania klienta, niezależnie od pytania, kto są UBO — patrz co klient rozumie pod pojęciem UBO i PEP. Odpowiedź na samo pytanie dotyczące UBO zwykle stanowi rejestr udziałowców lub rejestr UBO w Izbie Handlu i Przemysłu. Jeśli brakuje aktualnej rejestracji lub struktura kontroli została niedawno zmieniona, jest to pytanie, które musi zostać potwierdzone samodzielnie zamiast być wypełniane automatycznie.

Podstawa prawna: badanie klienta w Ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy

To pytanie nie pochodzi z listy zrównoważenia lub cyberbezpieczeństwa, ale z badania klienta, które banki, ubezpieczyciele i czasami również większe partnerzy handlowi są zobowiązani przeprowadzać na podstawie Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Ustawa ta zobowiązuje instytucję wysyłającą ankietę do ustalenia i zweryfikowania tożsamości UBO przed nawiązaniem lub kontynuowaniem relacji biznesowej. Pytanie zatem nie pochodzi od dostawcy, ale wynika bezpośrednio z obowiązku prawnego samego klienta.