Qui sont les bénéficiaires effectifs de l'entreprise ?

Personnes physiques ayant un intérêt ou un contrôle supérieur à 25 %

Les UBO's (bénéficiaires finaux) sont les personnes physiques qui possèdent ou contrôlent effectivement l'entreprise : plus de 25 % des actions, plus de 25 % des droits de vote, ou contrôle effectif par un autre biais. Pour une SARL, il s'agit généralement des actionnaires dépassant ce seuil ; pour une fondation ou une association, il s'agit des administrateurs ou d'autres personnes exerçant un pouvoir factuel comparable. S'il n'y a personne répondant à ce critère, le personnel de direction supérieur — organe statutaire — est considéré comme UBO. Il ne s'agit donc pas d'une demande du nom statutaire ou de l'adresse de l'entreprise elle-même ; le client demande séparément ces données d'identité, voir ce que le client entend par le nom statutaire.

Le client pose cette question presque toujours en même temps qu'une question de suivi : si l'une de ces personnes est une PEP, une personne politiquement exposée. Il s'agit d'un test distinct avec des conséquences propres à l'étude de la clientèle, indépendamment de la question de savoir qui sont les UBO's — voir ce que le client entend par UBO et PEP. Pour répondre à la question UBO elle-même, le registre des actionnaires ou l'enregistrement UBO à la Chambre de Commerce et d'Industrie est généralement la preuve. En l'absence d'un enregistrement à jour, ou si la structure du contrôle vient d'être modifiée, il s'agit d'une question à confirmer vous-même plutôt que de la remplir automatiquement.

Fondement : l'étude de la clientèle en vertu de la Wwft

Cette question ne provient pas d'une liste de durabilité ou de cybersécurité, mais de l'étude de la clientèle que les banques, les assurances et parfois aussi les partenaires commerciaux plus importants sont tenus d'effectuer en vertu de la Loi relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme. Cette loi oblige l'établissement qui envoie le questionnaire à identifier et à vérifier l'identité de l'UBO avant d'établir ou de poursuivre une relation commerciale. La question ne vient donc pas du fournisseur, mais découle directement d'une obligation légale du client lui-même.