Ketkä ovat yrityksen lopulliset edunsaajat?

Luonnolliset henkilöt, joilla on intressitai määräysvalta yli 25 %

UBO:t (lopulliset edunsaajat) ovat luonnollisia henkilöitä, jotka tosiasiallisesti omistavat tai hallitsevat yritystä: yli 25 % osakkeista, yli 25 % äänioikeuksista tai tosiasiallisen määräysvallan muulla tavalla. Osakeyhtiössä nämä ovat yleensä osakkeenomistajat kyseisen rajan ylä puolella; säätiön tai yhdistyksen tapauksessa on kyse johtajista tai muista vastaavasta tosiasiallisesta vallasta omaavista henkilöistä. Jos kukaan ei täytä tätä kriteeriä, soveltuu korkeamman johdon henkilöstö — lakisääteinen johtava elin — UBO:ksi. Tämä ei siis ole kysymys yrityksen lakisääteisestä nimestä tai osoitteesta; asiakas pyytää nämä henkilötietot erikseen, katso mitä asiakas tarkoittaa lakisääteisellä nimellä.

Asiakas pyytää tätä lähes aina yhdessä seurantakysymyksen kanssa: onko joku näistä henkilöistä PEP, poliittisesti näkyvä henkilö. Tämä on erillinen testaus omilla seurauksillaan asiakkaiden tuntemukselle, erillään kysymyksestä keitä UBO:t ovat — katso mitä asiakas tarkoittaa UBO:lla ja PEP:llä. UBO-kysymyksen vastausta varten osakkeenomistajien rekisteri tai UBO-rekisteri Kauppakamarissa on yleensä näyttö. Jos ajantasainen rekisteri puuttuu tai määräysvallan rakenne on juuri muuttunut, tämä on kysymys, joka on vahvistettava itse automaattisen täyttämisen sijaan.

Oikeusperusta: asiakkaiden tunteminen Wwft:ssä

Tämä kysymys ei tule kestävyyden tai kyberturvallisuusluettelosta, vaan asiakkaiden tuntemuksesta, jonka pankit, vakuutusyhtiöt ja joskus myös suuremmat kauppakumppanit ovat velvoitettuja suorittamaan Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisestä annetun lain nojalla. Tämä laki velvoittaa laitoksen, joka lähettää kyselylomakkeen, määrittämään ja varmistamaan UBO:n henkilöllisyyden ennen liikesuhteen aloittamista tai jatkamista. Kysymys ei siis tule toimittajalta, vaan johtuu suoraan asiakkaan omasta lainsäädännöllisestä velvollisuudesta.