Quem são os beneficiários finais da empresa?

Pessoas singulares com interesse ou controlo acima de 25%

Os UBO's (beneficiários finais) são as pessoas singulares que efetivamente possuem ou controlam a empresa: mais de 25% das ações, mais de 25% dos direitos de voto, ou controlo efetivo por outro meio. Numa sociedade por quotas, são geralmente os sócios acima desse limite; numa fundação ou associação, refere-se aos administradores ou a outras pessoas com poder factual comparável. Se ninguém cumprir esse critério, o pessoal de direção superior — conselho de administração — é considerado UBO. Esta não é portanto uma questão sobre a designação estatutária ou o endereço da própria empresa; o cliente pede esses dados de identidade separadamente, ver o que o cliente entende por designação estatutária.

O cliente geralmente coloca esta questão juntamente com uma pergunta de seguimento: se uma dessas pessoas é um PEP, uma pessoa politicamente exposta. Este é um teste separado com consequências próprias para a devida diligência do cliente, independentemente da questão de quem são os UBO's — ver o que o cliente entende por UBO e PEP. Para a resposta à própria questão do UBO, o registo de acionistas ou o registo de UBO na Câmara do Comércio é geralmente o documento comprovativo. Se faltar um registo atualizado, ou se a estrutura de controlo foi recentemente alterada, esta é uma questão para confirmar pessoalmente em vez de ser preenchida automaticamente.

Fundamento: a devida diligência do cliente na Wwft

Esta questão não provém de uma lista de sustentabilidade ou cibersegurança, mas da devida diligência do cliente que os bancos, seguradoras e por vezes também parceiros comerciais maiores são obrigados a realizar sob a Lei para a Prevenção da Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo. Esta lei obriga a instituição que envia o questionário a identificar e verificar a identidade do UBO antes de iniciar ou manter uma relação comercial. A questão não vem portanto do fornecedor, mas decorre diretamente de uma obrigação legal do próprio cliente.