Ktorí sú konečnými vlastníkmi podniku?

Fyzické osoby s podielom alebo vplyvom nad 25 %

UBO (konečný užívateľ výhod) sú fyzické osoby, ktoré v skutočnosti vlastnia alebo kontrolujú podnik: viac ako 25 % akcií, viac ako 25 % hlasovacích práv, alebo faktickú kontrolu iným spôsobom. V prípade spoločnosti s ručením obmedzeným sú to zvyčajne akcionári nad touto hranicou; v prípade nadácie alebo združenia ide o členy správnej rady alebo iné osoby s porovnateľnou faktickou mocou. Ak nikto nespĺňa toto kritérium, potom je vedúce personál — zákonná správa — považovaný za UBO. Nejde teda o otázku na právny názov alebo adresu samotného podniku; tieto identifikačné údaje požaduje klient osobitne, pozri čo má klient na mysli pod právnym názvom.

Klient si to takmer vždy kladie spolu s nasledujúcou otázkou: či je jedna z týchto osôb PEP, politicky prominentná osoba. Ide o oddelený test so svojimi vlastnými dôsledkami pre prešetrenie klientov, nezávisle od otázky, kto sú UBO — pozri čo má klient na mysli pod UBO a PEP. Na odpoveď na samotnú otázku UBO je akcionársky register alebo register UBO na Obchodnej komore zvyčajne dôkazným materiálom. Ak chýba aktuálny register alebo sa štruktúra kontroly nedávno zmenila, ide o otázku, aby si sám potvrdil namiesto automatického vyplnenia.

Právny základ: prešetrenie klientov podľa zákona Wwft

Táto otázka nepochádza zo zoznamu trvalej udržateľnosti alebo kybernetickej bezpečnosti, ale z prešetrenia klientov, ktoré musia banky, poisťovne a niekedy aj väčší obchodní partneri vykonať v súlade so Zákonom o predchádzaní praniu peňazí a financovaniu terorizmu. Tento zákon zavezuje inštitúciu, ktorá posiela dotazník, aby určila a overila totožnosť UBO predtým, ako nadväzuje alebo pokračuje v obchodnom vzťahu. Otázka teda nepochádza od dodávateľa, ale priamo vyplýva zo zákonnej povinnosti samotného klienta.