Cé iad na páirtithe spéis deiridh sa fhiontair?

Duine nádúrtha le leas nó rialú os cionn 25%

Is iad na UBO'anna (úinéirí deiridh leasmhara) na daoine nádúrtha a bhíonn i seilbh nó i rialú an tionscail go fíor: níos mó ná 25% de na scaireanna, níos mó ná 25% de na vótaí, nó rialú fíor ar bhealach eile. I gcás BV is iad na scairéadóirí thuas an tairsigh sin a bhíonn iontu as an ngealach; i gcás stiftsiún nó chomhleagtha is iad rúnaitheoirí nó daoine eile a bhfuil cumhacht fhíor chosúil acu a bhíonn ann. Mura bhfuil duine ar bith ann a bhíonn i gcomhréir leis an gcritéar sin, ansin is UBO an pearsanra faofa ard-threoraithe — an bord reachtúil. Mar sin níl an ceist seo ar an ainm reachtúil nó an seoladh an tionscail féin; iarrann an cústaim na sonraí aitheantais sin go leithleach, féach cad atá i gceist ag an cústaim le hainm reachtúil.

Iarrann an cústaim seo beagnach i gcónaí i dteannta ceist leantach: ar duine ar bith de na daoine sin ina PEP, duine a bhfuil stádas polititúil thábhachtach aici. Is próifíl ar leith a thugann a rialacha agus a iarmhairtí féin ar an imscrúdú cústaim ann, ar leithleach ó an ceist cé na UBO'anna a bhíonn ann — féach cad atá i gceist ag an cústaim le UBO agus PEP. Maidir an fhreagra ar an cheist UBO féin, de ghnáth is é an chlárphromhadh scairéadóirí nó an chlárphromhadh UBO ag an Chamra Tráchtála an bhuniachar. Mura bhfuil clárphromhadh reatha ann, nó má tá an struchtúr rialúcháin díreach athaithe, ansin is ceist a thugann á chruthú féin a bhíonn ann in ionad a bheith líonta go huathoibríoch.

Bunús: an t-imscrúdú cústaim san Wwft

Ní thagann an ceist seo ó liosta inbhuanaitheachta nó sibear, ach ó an imscrúdú cústaim a bhíonn i ndan ar bhancanna, ardsholáthraithe agus uaireanta páirtithe tráchtála níos mó a rith ar an Dlí chun miotaladh agus fionraisiú an fhéachaint a bhaint den dhóigh. Is gá don tionscal a sheolann an ceistlíonadh a ghlacadh iontas an UBO agus a chruinniú roimh go raibh sé nó go leantach ghaolmhara gnó. Mar sin tá an cheist ar thaobh an tsholáthraithe ó fhoinse, ach leanann sé go díreach ó dhualgas reachtúil an chústaim féin.