¿Quiénes son los beneficiarios finales de la empresa?

Personas físicas con interés o control superior al 25%

Los UBO's (beneficiarios finales) son las personas físicas que poseen o controlan de hecho la empresa: más del 25% de las acciones, más del 25% de los derechos de voto, o control de hecho de otra manera. En una BV, suelen ser los accionistas por encima de ese umbral; en una fundación o asociación se trata de administradores u otras personas con poder de hecho comparable. Si no hay nadie que cumpla ese criterio, el personal directivo de nivel superior — órgano de administración estatutario — se considera UBO. Esto no es, pues, una pregunta por el nombre estatutario o la dirección de la propia empresa; esos datos de identidad los pregunta el cliente por separado, véase lo que el cliente entiende por nombre estatutario.

El cliente casi siempre plantea esto junto con una pregunta de seguimiento: si una de esas personas es una PEP, una persona políticamente expuesta. Se trata de una prueba separada con sus propias consecuencias para el análisis de la clientela, independientemente de la pregunta de quiénes son los UBO's — véase lo que el cliente entiende por UBO y PEP. Para la respuesta a la pregunta del UBO en sí, el registro de accionistas o el registro de UBO's en la Cámara de Comercio suele ser la prueba. Si falta un registro actualizado, o la estructura de control acaba de cambiar, se trata de una pregunta para que usted mismo confirme en lugar de rellenarla automáticamente.

Fundamento: el análisis de la clientela en la Wwft

Esta pregunta no procede de una lista de sostenibilidad o cibernética, sino del análisis de la clientela que los bancos, aseguradoras y a veces también socios comerciales más grandes están obligados a realizar de conformidad con la Ley de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Esa ley obliga a la institución que envía el cuestionario a identificar y verificar la identidad del UBO antes de establecer o mantener una relación comercial. Por lo tanto, la pregunta no surge del proveedor, sino que se deriva directamente de una obligación legal del propio cliente.