bank ønsker at vide, hvor pengene fra den første indbetaling kommer fra

Oprindelsen af den første indbetaling er en del af kundeundersøgelsen

Banken stiller dette spørgsmål ikke ud af nysgerrighed, men fordi kundeundersøgelsen i henhold til loven om forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme (Wwft) foreskriver det. Når der åbnes en erhvervskonto, skal banken fastslå, hvor de første penge kommer fra: egenkapital fra iværksætteren, et lån, en investering fra en tredjemand eller overført saldo fra en anden konto. Dette er adskilt fra spørgsmålet om virksomhedens formuesoprinelse i bredere forstand — det handler om opbygningen af virksomhedens samlede formue, dette handler specifikt om den første transaktion.

Hvad banken normalt vil se, er et dokument, der viser kilden: et kontoudtog fra den konto, hvor pengene kom fra, en låneaftale, et notarielt dokument ved kapitaltilførsel eller en aktionærbeslutning ved en kapitalindbetaling. Hvis du ikke har det dokumenterende bevis ved hånden, er det sædvanlige svar en kort beskrivelse af kilden plus en forsikring om, at det underliggende dokument følger. En tom linje eller "ikke relevant" bliver ofte betragtet som ufuldstændig af banker, selv hvis beløbet var lille. Når en indbetaling er forbundet med aktionærstrukturen, er det naturligt, at den samme spørgeskema også spørger om ultimative ejere af virksomheden — disse to svar skal stemme overens med hinanden, ellers opstår der et nyt spørgsmål.

Hvor dette kommer fra: due diligence efter Wwft

Forpligtelsen til at undersøge oprindelsen af midler stammer fra kundeundersøgelsen som den er udformet i Wwft: banker skal ikke kun kende deres kunde, men også have et billede af de pengestrømme, der er forbundet med kontoen. De oplysninger, der er registreret i Handelsregisteret — sådan som det er fastsat i handelsregisterloven 2007 — giver banken det grundlæggende billede af virksomheden, men siger intet om kilden til en specifik indbetaling. Sidstnævnte skal påvises separat, og det er netop derfor, at dette dukker op som et eget spørgsmål sammen med spørgsmål om ubo'er, sanktionslister og kreditværdighed.