la banque veut savoir d'où provient l'argent du premier versement

L'origine du premier versement fait partie de l'étude de la clientèle

La banque pose cette question non par curiosité, mais parce que l'étude de la clientèle en vertu de la Loi relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme (Wwft) l'impose. À l'ouverture d'un compte professionnel, la banque doit déterminer d'où provient le premier argent : du capital propre de l'entrepreneur, d'un emprunt, d'un investissement d'un tiers, ou d'un solde virés d'un autre compte. Cela est distinct de la question concernant l' origine des actifs de l'entreprise au sens large — qui porte sur la constitution de l'actif global de l'entreprise, cela porte spécifiquement sur cette première transaction.

Ce que la banque souhaite généralement voir est un document attestant la source : un relevé bancaire du compte d'où provient l'argent, un contrat de prêt, un acte notarié lors d'un apport de capital, ou une décision d'actionnaires lors d'un versement de capital. Si vous n'avez pas ce document directement à portée de main, la réponse habituelle est une brève description de la source plus une promesse que le document justificatif suivra. Une ligne vide ou « n.a. » est souvent considérée par les banques comme incomplète, même si le montant était peu élevé. Pour un versement lié à la structure de l'actionnariat, il est logique que le même questionnaire demande également l' bénéficiaires réels de l'entreprise — ces deux réponses doivent être cohérentes entre elles, sinon une nouvelle question surgit.

D'où cela découle : la connaissance de la clientèle selon la Wwft

L'obligation d'examiner l'origine des fonds découle de l'étude de la clientèle telle qu'elle est développée dans la Wwft : les banques doivent non seulement savoir qui est leur client, mais aussi avoir une vision des flux de trésorerie associés au compte. Les informations enregistrées au Registre du commerce — comme prévu par la Loi de 2007 sur le Registre du commerce — donnent à la banque une vision de base de l'entreprise, mais ne disent rien sur l'origine d'un versement spécifique. Ce dernier doit être établi séparément, et c'est précisément pour cela qu'il réapparaît comme une question distincte aux côtés des questions sur les UBO, les listes de sanctions et la solvabilité.