el banco quiere saber de dónde procede el dinero del primer ingreso

El origen del primer depósito es parte de la investigación del cliente

El banco no hace esta pregunta por curiosidad, sino porque la investigación del cliente conforme a la Ley de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (Wwft) lo prescribe. Al abrir una cuenta comercial, el banco debe establecer de dónde procede el primer dinero: capital propio del empresario, un préstamo, una inversión de un tercero, o saldo transferido desde otra cuenta. Esto es independiente de la pregunta sobre el origen del patrimonio de la empresa en sentido más amplio — que trata sobre la formación del patrimonio empresarial en conjunto; esto se refiere específicamente a esa primera transacción.

Lo que el banco normalmente quiere ver es un documento que demuestre la fuente: un extracto bancario de la cuenta de donde procedía el dinero, un contrato de préstamo, una escritura notarial en caso de aportación de capital, o una decisión de accionistas en caso de aportación de capital. Si no tienes ese comprobante a mano inmediatamente, la respuesta habitual es una breve descripción de la fuente más un compromiso de que el documento subyacente seguirá. Un campo vacío o "n.d.a." suele ser considerado incompleto por los bancos, incluso si el importe era pequeño. En el caso de un depósito relacionado con la estructura de accionistas, es lógico que el mismo cuestionario también pregunte sobre el beneficiarios finales de la empresa — esas dos respuestas deben coincidir entre sí, de lo contrario surgirá una nueva pregunta.

De dónde surge esto: la investigación de clientes según la Wwft

La obligación de investigar el origen de los fondos se deriva de la investigación del cliente tal como se desarrolla en la Wwft: los bancos no solo deben saber quién es su cliente, sino también tener una imagen de los flujos de dinero asociados a la cuenta. Los datos registrados en el Registro Mercantil — como en la Ley del Registro Mercantil de 2007 — dan al banco la imagen básica de la empresa, pero no dicen nada sobre la fuente de un depósito específico. Esto último debe demostrarse por separado, y es precisamente por eso que aparece como pregunta independiente junto a preguntas sobre UBO's, listas de sanciones y solvencia.