la banca vuole sapere da dove provengono i soldi del primo versamento

L'origine della prima transazione è parte della due diligence sulla clientela

La banca non pone questa domanda per curiosità, ma perché la due diligence sulla clientela secondo la legge sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo (Wwft) lo prescrive. All'apertura di un conto aziendale, la banca deve accertare da dove proviene il primo denaro: capitale proprio dell'imprenditore, un prestito, un investimento di terzi, oppure saldo trasferito da un altro conto. Questo è distinto dalla domanda sull' origine del patrimonio dell'impresa in senso più ampio — che riguarda la formazione del patrimonio aziendale nel complesso, mentre questa riguarda specificamente quella prima transazione.

Quello che la banca di solito vuole vedere è un documento che dimostri la fonte: un estratto conto dalla banca da cui provenivano i soldi, un contratto di prestito, un atto notarile per conferimento di capitale, oppure una delibera dei soci per un versamento di capitale. Se non hai subito a portata di mano questo documento, la risposta usuale è una breve descrizione della fonte più una promessa che il documento sottostante segua a breve. Una riga vuota o "n.d." è spesso considerata dalle banche come incompleta, anche se l'importo era piccolo. Nel caso di un versamento collegato alla struttura degli azionisti, è evidente che lo stesso questionario possa anche chiedere l' beneficiari effettivi dell'impresa — queste due risposte devono essere coerenti tra loro, altrimenti sorge una nuova domanda.

Da dove deriva questo: l'adeguata verifica della clientela nella Wwft

L'obbligo di verificare l'origine dei fondi deriva dalla due diligence sulla clientela come disciplinata nella Wwft: le banche devono non solo conoscere chi è il loro cliente, ma anche avere un quadro dei flussi di denaro associati al conto. I dati registrati nel Registro delle imprese — come disciplinato dalla legge sul Registro delle imprese 2007 — forniscono alla banca l'immagine di base dell'impresa, ma non dicono nulla sull'origine di un versamento specifico. Quest'ultimo deve essere provato separatamente, e questo è esattamente il motivo per cui riappare come domanda a sé stante insieme alle domande su UBO, liste di sanzioni e solvibilità.