hvorfor skal jeg levere et organisationsdiagram over mit selskab til banken

Banken spørger om UBO'er og kontrol, ikke om et organisationsdiagram

Banken ønsker at vide, hvem der i sidste instans trækker i trådene: hvilke moderselskaber, datterselskaber og mellemholdingselskaber der findes, og hvem de ultimative ejerinteresser er — UBO'erne. Dette er ikke et spørgsmål om et pænt organogram til årsregnskabet, men om et sammenhængende billede af kontrolkæden. Banker er forpligtet til at fastlægge dette som en del af deres kundedue diligence, og en gruppens struktur med kun arbejdsselskabets navn siger for lidt herom.

I praksis spørger banken om dette uafhængigt af, men sammen med, de basisoplysninger, der allerede hører til virksomhedens registreringsnummer til. En simpel ApS uden moder- eller datterselskaber kan blot angive dette som sådan — så er "strukturen" én linje. Hvis virksomheden har etablissementer i flere lande, ønsker banken ofte også at se, hvordan disse forholder sig til de lande, hvor virksomheden er aktiv: et datterselskab i et andet land udgør en anden risikoprofil for banken end en filial.

Hvor det kommer fra: handelsregisteret som grundlag, kundedue diligence som anledning

Det formelle grundlag for oplysninger om retsform, bestyrelsesmedlemmer og UBO'er ligger i Handelsregisterloven 2007: dette register fastslår, hvem der repræsenterer en virksomhed, og hvem der står bag den. Banken spørger ikke af nysgerrighed, men fordi den er lovforpligtet til at identificere sin kunde og forstå kontrolstrukturen, før den indgår eller fortsætter forholdet. For et supplia-dossier betyder dette, at svaret ideelt set kommer fra samme kilde, som også er angivet til handelsregisteret — ikke fra et løst PowerPoint-dias, der tilfældigvis ligger på finansadministrationen.