Warum muss ich der Bank ein Organigramm meines Unternehmens vorlegen

Die Bank fragt nach UBO's und Kontrolle, nicht nach einem Organisationsschema

Die Bank möchte wissen, wer letztendlich die Fäden zieht: welche Muttergesellschaften, Tochtergesellschaften und Zwischenholdings es gibt, und wer die letztendlich Beteiligten sind — die UBO's. Das ist keine Frage nach einem schönen Organigramm für den Jahresabschluss, sondern nach einem konsistenten Bild der Kontrollkette. Banken müssen dies im Rahmen ihrer Kundenprüfung dokumentieren, und eine Gruppenstruktur mit nur dem Namen des operativen Unternehmens sagt darüber zu wenig aus.

In der Praxis fragt die Bank dies getrennt von, aber auch zusätzlich zu den Basisdaten, die bereits zu der Registrierungsnummer des Unternehmens gehören. Eine einfache BV ohne Mutter- oder Tochtergesellschaft kann das einfach so angeben — dann ist die "Struktur" eine Zeile. Hat das Unternehmen Niederlassungen in mehreren Ländern, möchte die Bank oft auch sehen, wie diese sich zu die Länder, in denen das Unternehmen tätig istverhalten: eine Tochtergesellschaft in einem anderen Land ist für die Bank ein anderes Risikoprofil als eine Betriebsstätte.

Wofür dies gilt: das Handelsregister als Grundlage, Kundenprüfung als Anlass

Die formale Grundlage für Angaben über Rechtsform, Geschäftsführung und UBO's liegt im Handelsregisterwet 2007: dieses Register legt fest, wer ein Unternehmen vertritt und wer dahinter steht. Die Bank fragt dies nicht aus Neugier, sondern weil sie gesetzlich verpflichtet ist, ihren Kunden zu identifizieren und die Kontrollstruktur zu verstehen, bevor sie die Geschäftsbeziehung aufnimmt oder fortsetzt. Für ein supplia-Dossier bedeutet dies, dass die Antwort im Idealfall aus derselben Quelle stammt, die auch beim Handelsregister angegeben wurde — nicht aus einer losen PowerPoint-Datei, die zufällig in der Finanzverwaltung herumliegt.