Hvad er oprindelsen af virksomhedens formue?

Oprindelsen til formue, ikke oprindelsen til den seneste transaktion

Spørgsmålet om oprindelsen til formuen handler om kilden til virksomhedens egenkapital som helhed — ikke om én specifik betaling. Kunden (normalt en bank eller anden institution med en due diligence-pligt) ønsker at vide, hvor pengene kommer fra, som virksomheden er bygget eller finansieret med: overskud fra forretningsaktiviteter, aktionærbidrag, et lån, et salg af en anden virksomhed, en arv i en familievirksomhed. Det er en bredere og anden historie end oprindelsen til midler ved én transaktion, som nogle portaler også spørger om.

Et godt svar består af en kort, faktisk beskrivelse plus et underliggende dokument: et årsregnskab, en aktionæraftale, en låneaftale eller et notardokument ved et virksomhedsoverdragelse. Hvis du ikke har det dokument direkte til rådighed, er det mest ærlige svar, at spørgsmålet stadig bliver undersøgt — ikke at udfylde en formueskildes uden at kunne dokumentere det med et dokument. Dette spørgsmål er ofte forbundet med spørgsmålet hvem der er virksomhedens ultimative begunstigede ejere, fordi oprindelsen til formue fra de væsentlige ejere selv bliver spurgt lige så meget som fra virksomheden.

Hvor dette kommer fra: due diligence efter Wwft

Dette spørgsmål kommer fra den due diligence, som institutioner skal udføre i henhold til loven om forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme (Wwft). En del af dette undersøgelse er fastlæggelse af formuekilden og, ved højere risici, skærpet undersøgelse heraf. Institutioner forklarer dette forskelligt for hver kunde — den ene spørger om "herkomst formue", den anden om "source of wealth" — men det underliggende krav er det samme artikel i Wwft. Hvis du er usikker på, hvad et specifikt portal præcist betyder, er årsregnskabet ofte det enkleste udgangspunkt; tjek derfor også om årsregnskaberne for virksomheden er deponeret, for det dokument understøtter dette svar straks også.