Kāda ir uzņēmuma kapitāla izcelsme?

Līdzekļu izcelsme, nevis pēdējās transakcijas izcelsme

Jautājums par līdzekļu izcelsmi attiecas uz uzņēmuma pamatkapitāla avotu kopumā — nevis uz vienu konkrētu maksājumu. Klients (parasti banka vai cita iestāde ar klientu pārbaudes pienākumu) vēlas zināt, no kurienes nāk naudas līdzekļi, ar kuriem uzņēmums ir izveidots vai finansēts: peļņa no saimnieciskās darbības, akcionāru ieguldījums, kredīts, cita uzņēmuma pārdošana, mantojums ģimenes uzņēmumā. Tas ir plašāks un atšķirīgs stāsts nekā līdzekļu izcelsme vienas transakcijas gadījumā, par ko dažus portālus arī jautā.

Labas atbildes pamatā ir īss faktisku apraksts un atbalstošs dokuments: gada pārskats, akcionāru nienākuma, kredītiestādes nienākuma vai notāra akts uzņēmuma pārdošanas gadījumā. Ja šis dokuments nav tieši pieejams, visvērtīgākā atbilde ir tā, ka jautājums vēl tiks noskaidrots — nevis aizpildīt līdzekļu avotu, ko nevari dokumentāli pamatot. Šis jautājums bieži ir saistīts ar jautājumu kurš ir uzņēmuma galīgie labuma guvēji, jo līdzekļu izcelsme pašu UBO gadījumā tiek noskaidrotā tikpat intensīvi kā uzņēmumam.

Kur tas izriet: klientu pārbaude saskaņā ar Wwft

Šis jautājums nāk no klientu pārbaudes, ko iestādēm jāveic saskaņā ar Likumu par pasākumiem pret naudas atmazgāšanu un terrorisma finansēšanu (Wwft). Šīs pārbaudes daļa ir līdzekļu avota noteikšana un, augstāka riska gadījumos, padziļināta pārbaude par to. Iestādes to katram klientam skaidro atšķirīgi — viena jautā par "līdzekļu izcelsmi", otra par "source of wealth" — bet pamatā esošais pienākums ir tas pats Wwft raksts. Ja rodas šaubas par to, ko konkrēts portāls patiesi nozīmē, gada pārskats bieži ir vienkāršākais sākumpunkts; tāpēc pārbaudiet arī uzņēmuma gada pārskati ir iesniegti, jo šis dokuments uzreiz pamatno arī šo atbildi.