Woher stammt das Vermögen des Unternehmens?

Herkunft der Vermögenswerte, nicht Herkunft der letzten Transaktion

Die Frage nach der Herkunft des Vermögens bezieht sich auf die Quelle des Eigenkapitals des Unternehmens als Ganzes — nicht auf eine einzelne Zahlung. Der Kunde (in der Regel eine Bank oder eine andere Institution mit Kundenprüfungspflicht) möchte wissen, woher das Geld kommt, mit dem das Unternehmen aufgebaut oder finanziert wurde: Gewinne aus Geschäftstätigkeiten, Eigenkapitaleinlage von Anteilseignern, ein Darlehen, ein Verkauf eines anderen Unternehmens, eine Erbschaft in einem Familienunternehmen. Das ist eine umfassendere und andere Geschichte als die Herkunft der Mittel bei einer einzelnen Transaktion, nach der einige Portale ebenfalls fragen.

Eine gute Antwort besteht aus einer kurzen, sachlichen Beschreibung plus einem zugrunde liegenden Dokument: einem Jahresabschluss, einer Anteilseignervereinbarung, einer Darlehensvereinbarung oder einer notariellen Urkunde bei einer Unternehmensübertragung. Falls du dieses Dokument nicht unmittelbar zur Verfügung hast, ist die ehrlichste Antwort, dass die Frage noch geklärt wird — keine Vermögensquelle ausfüllen, die du nicht mit einem Dokument belegen kannst. Diese Frage hängt häufig zusammen mit der Frage wer die endgültigen Eigentümer des Unternehmens sind, denn die Herkunft des Vermögens wird bei den UBOs selbst genauso abgefragt wie beim Unternehmen.

Woher dies folgt: die Kundenprüfung in der Wwft

Diese Frage stammt aus der Kundenprüfung, die Finanzinstitute gemäß dem Gesetz zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (Wwft) durchführen müssen. Teil dieser Prüfung ist die Feststellung der Vermögensquelle und, bei höheren Risiken, eine verschärfte Prüfung dazu. Finanzinstitute legen dies pro Kunde unterschiedlich aus — der eine fragt nach "Vermögensherkunft", der andere nach "source of wealth" — doch die zugrunde liegende Verpflichtung ist derselbe Artikel der Wwft. Im Zweifelsfall, was genau ein bestimmtes Portal meint, ist der Jahresabschluss oft der einfachste Einstiegspunkt; überprüfe daher auch, ob die Jahresabschlüsse des Unternehmens hinterlegt sind, denn dieses Dokument stützt diese Antwort unmittelbar.