Qual é a origem dos fundos da empresa?

Origem dos fundos, não origem da última transação

A pergunta sobre a origem dos fundos diz respeito à fonte do capital próprio da empresa como um todo — não a um pagamento específico. O cliente (geralmente um banco ou outra instituição com obrigação de due diligence) quer saber de onde vem o dinheiro com o qual a empresa foi constituída ou financiada: lucro de atividades comerciais, contribuição de acionistas, um empréstimo, a venda de outra empresa, uma herança numa empresa familiar. É uma história mais ampla e diferente da origem dos fundos numa única transação, sobre a qual alguns portais também fazem perguntas.

Uma boa resposta consiste numa descrição breve e factual mais um documento de suporte: demonstrações financeiras, acordo de acionistas, acordo de empréstimo ou escritura notarial numa transferência de empresa. Se não tiver esse documento imediatamente disponível, a resposta mais honesta é que a pergunta ainda está a ser investigada — não preencher uma origem de fundos que não pode comprovar com um documento. Esta pergunta está frequentemente relacionada com a pergunta quem são os beneficiários finais da empresa, uma vez que a origem dos fundos dos UBOs é interrogada tão bem como a da empresa.

Onde isto decorre: a due diligence do cliente na Wwft

Esta pergunta provém da due diligence que as instituições devem realizar sob a Lei de Prevenção do Branqueamento de Capitais e do Financiamento do Terrorismo (Wwft). Parte dessa due diligence é determinar a fonte de fundos e, em riscos mais elevados, investigação reforçada nesse sentido. As instituições explicam isto de forma diferente para cada cliente — uma pergunta pela "origem dos fundos", outra por "source of wealth" — mas a obrigação subjacente é o mesmo artigo da Wwft. Em caso de dúvida sobre o que um portal específico pretende, as demonstrações financeiras são frequentemente o ponto de partida mais simples; verifique portanto também se as demonstrações financeiras da empresa foram depositadas, pois esse documento fundamenta imediatamente esta resposta.