Jaka jest pochodzenie majątku przedsiębiorstwa?

Pochodzenie majątku, a nie pochodzenie ostatniej transakcji

Pytanie o pochodzenie majątku dotyczy źródła kapitału własnego przedsiębiorstwa jako całości — nie jednej konkretnej płatności. Klient (zazwyczaj bank lub inna instytucja zobowiązana do przeprowadzenia badania klienta) chce wiedzieć, skąd pochodzi pieniądz, którym zbudowane lub sfinansowane jest przedsiębiorstwo: zysk z działalności gospodarczej, wkład udziałowca, pożyczka, sprzedaż innego przedsiębiorstwa, spadek w rodzinnym biznesie. To szersze i inne pytanie niż pochodzenie środków w jednej transakcji, o którą pytają także niektóre portale.

Dobra odpowiedź składa się z krótkiego, faktycznego opisu oraz dokumentu uzupełniającego: sprawozdania finansowego, umowy udziałowców, umowy pożyczki lub aktu notarialnego przy przejęciu przedsiębiorstwa. Jeśli nie masz tego dokumentu łatwo dostępnego, najuczciwszą odpowiedzią jest to, że pytanie jest jeszcze badane — nie wpisuj źródła majątku, które nie możesz poprzeć dokumentem. To pytanie często wiąże się z pytaniem kim są ostateczni beneficjenci rzeczywiści przedsiębiorstwa, ponieważ pochodzenie majątku u samych UBO jest pytane tak samo jak w przypadku przedsiębiorstwa.

Skąd to wynika: badanie klienta na podstawie Wwft

To pytanie pochodzi z badania klienta, które instytucje muszą przeprowadzić na podstawie Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Wwft). Częścią tego badania jest ustalenie źródła majątku i, w przypadku wyższych ryzyk, wzmożone badanie w tym zakresie. Instytucje wyjaśniają to dla każdego klienta inaczej — jedna pyta o "pochodzenie majątku", druga o "źródło bogactwa" — ale leżące u podstaw zobowiązanie wynika z tego samego artykułu Wwft. W przypadku wątpliwości co do tego, co dokładnie konkretny portal ma na myśli, sprawozdanie finansowe jest często najprostszym punktem wyjścia; sprawdź zatem także, czy sprawozdania finansowe przedsiębiorstwa są zdeponowane, ponieważ dokument ten natychmiast popiera tę odpowiedź.