Mikä on yrityksen omaisuuden alkuperä?

Varojen alkuperä, ei viimeisen tapahtuman alkuperä

Kysymys varojen alkuperästä koskee yrityksen oman pääoman lähdettä kokonaisuutena — ei yhtä tiettyä maksua. Asiakas (yleensä pankki tai muu asiakasselvitysvelvollisuuden omaava laitos) haluaa tietää, mistä rahat tulevat, joilla yritys on perustettu tai rahoitettu: liiketoiminnan voitosta, osakkeenomistajan sijoituksesta, lainasta, toisen yrityksen myynnistä, perinnöstä perheyrityksen tapauksessa. Tämä on laajempi ja erilainen kysymys kuin varojen alkuperä yksittäisessä tapahtumassa, josta jotkut portaalit myös kysyvät.

Hyvä vastaus koostuu lyhyestä, tosiasiallisesta kuvauksesta sekä taustalla olevasta asiakirjasta: tilinpäätöksestä, osakassopimuksesta, lainasopimuksesta tai notaarista todistamasta asiakirjasta yrityksen siirron yhteydessä. Jos sinulla ei ole kyseistä asiakirjaa heti saatavilla, rehellisesti vastattuna kysymys on vielä tutkittavana — älä täytä varojen lähdettä, jota et voi asiakirjalla todentaa. Tämä kysymys liittyy usein kysymykseen kuka on yrityksen lopullinen edunsaaja, koska varojen alkuperää selvitetään yhtä lailla lopullisista edunsaajista (UBO) kuin yrityksestä itsestään.

Mistä tämä johtuu: asiakasselvitys Wwftissa

Tämä kysymys tulee selvityksestä, jonka laitosten on suoritettava rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisestä annetun lain (Wwft) nojalla. Kyseisenä selvityksenä on määritettävä varojen lähde ja korkeampaa riskiä vastaan kohdistettava tehostettu selvitys siitä. Laitokset selittävät tämän asiakaskohtaisesti eri tavoin — yksi kysyy "varojen alkuperää", toinen "source of wealth" — mutta taustalla oleva velvollisuus on sama Wwftin artikkeli. Jos olet epävarma siitä, mitä tietty portaali tarkalleen ottaen tarkoittaa, tilinpäätös on usein yksinkertaisin lähtökohta; tarkista siis myös, ovatko yrityksen tilinpäätökset tallennettu, koska kyseinen asiakirja tukee välittömästi myös tätä vastausta.