Quelle est l'origine de la fortune de l'entreprise ?

Origine des fonds, non origine de la dernière transaction

La question sur l'origine des fonds porte sur la source des capitaux propres de l'entreprise dans son ensemble — non sur un paiement spécifique. Le client (généralement une banque ou une autre institution soumise à l'obligation de connaissance de la clientèle) souhaite connaître la provenance de l'argent avec lequel l'entreprise a été constituée ou financée : bénéfices des activités commerciales, apport des actionnaires, emprunt, vente d'une autre entreprise, héritage dans une entreprise familiale. C'est une histoire plus large et différente de l'origine des fonds lors d'une transaction unique, sur laquelle certains portails interrogent également.

Une bonne réponse consiste en une brève description factuelle plus un document justificatif : comptes annuels, accord entre actionnaires, contrat de prêt ou acte notarié lors d'une transmission d'entreprise. Si vous ne disposez pas directement de ce document, la réponse la plus honnête est que la question sera clarifiée — ne pas remplir une source de fonds que vous ne pouvez pas étayer par un document. Cette question est souvent liée à celle qui sont les bénéficiaires effectifs de l'entreprise, car l'origine des fonds des UBO eux-mêmes est interrogée autant que celle de l'entreprise.

D'où cela découle : la connaissance de la clientèle selon la Wwft

Cette question provient de la connaissance de la clientèle que les institutions doivent effectuer en vertu de la Loi relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme (Wwft). Cet examen consiste notamment à déterminer la source des fonds et, en cas de risques plus élevés, un examen renforcé à ce sujet. Les institutions l'expliquent différemment pour chaque client — l'une demande « origine des fonds », l'autre « source of wealth » — mais l'obligation sous-jacente est le même article de la Wwft. En cas de doute sur ce qu'un portail spécifique entend exactement, les comptes annuels constituent souvent le point de départ le plus simple ; vérifiez donc également les comptes annuels de l'entreprise ont été déposés, car ce document étaye immédiatement cette réponse.