musím priložiť organizačnú schému pri otváraní účtu

Organizačná schéma nie je nikde povinný dokument

Väčšinou áno, v praxi ju banka napriek tomu poskytuje — ale nie preto, že by to vyžadoval zákon. Pri otváraní obchodného účtu vykonáva banka skúmanie klientov: chce vedieť, kto riadí podnik, kto je vlastníkom a kto sú UBO (konečné osoby s rozhodujúcim vplyvom, fyzické osoby za podnikom). Organizačná schéma je na to najšikovnejší obrázok, ale nie povinný právny dokument. Čo je skutočne stanovené, sú údaje z Obchodného registra: vedúci, štruktúra akcionárov pri určitých právnych formách, sídla. Tieto údaje pokrývajú veľkú časť toho, čo chce banka vidieť v organizačnej schéme.

Ak nemáš samostatnú organizačnú schému, často si môžeš vystačiť s výňatkom z Obchodného registra plus krátke textové vysvetlenie štruktúry — najmä pri jednoduchej s. r. o. bez medziholdingovej štruktúry. Pri skupine s viacerými subjektmi, zahraničnými pobočkami alebo holdingovou štruktúrou chce banka často aj schému, pretože výňatok potom nesprístupní jasne na prvý pohľad, kto je vlastníkom čoho. To nadväzuje na otázky, ktoré sa často vracia v takýchto onboardingových procesoch, ako sú v ktorých krajinách má podnik sídla a pod akým registračným číslom je spoločnosť zapísaná — obe sú stavebné prvky presne pre ten obrázok, ktorý organizačná schéma zhrnie v jednom schéme.

Kde pochádza základný obsah

Základom je Zákon o registri obchodných spoločností 2007: upravuje, ktoré údaje o podniku sú zaregistrované, vrátane vedúcich a, pre určité právne formy, štruktúry akcionárov. Organizačná schéma sama nie je v tomto zákone — je to pomôcka, ktorú banky používajú v rámci svojho vlastného skúmania klientov, nie právne predpísaná príloha. Na otázku, či musíš poskytnúť organizačnú schému, je teda relevantné najmä to, čo banka požaduje vo svojom vlastnom onboardingovom procese, nie externý štandard.