handler jeg med lande, der klassificeres som højrisiko

Højrisikokand er en fast liste, ikke en egenvurdering

Spørgsmålet handler ikke om Deres mening om et land, men om kontrol mod en fastlagt liste. I praksis fremgår dette som en del af den kundeundersøgelse, som banker og nogle gange også store kunder skal foretage på grundlag af lov om forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Denne lov forpligter banken eller institutionen til at kontrollere, om der er forbindelse til et land, der er klassificeret som højrisiko, og ved et match skal foretage skærpet undersøgelse. Deres virksomhed selv behøver ikke at "fastsætte" noget — spørgsmålslisten spørger faktisk: har De etableringssted, datterselskaber, leverandører eller pengestrømme i sådan et land.

Hvad der ofte glemmes: dette kan ikke ses adskilt fra spørgsmålet om ultimative ejere af virksomheden. En UBO, der bor eller opbevarer formue i eller via et højrisikoland, tæller ofte lige så meget som en etablering der. Spørgsmålet om virksomhedens formuesoprinelse hænger sammen hermed: penge, der er løbet via en højrisikojurisdiktion, tiltrækker ekstra opmærksomhed, også hvis virksomheden selv ikke er etableret der. Uden konkret dokumentation om, hvor dine aktiviteter, enheder og pengestrømme befinder sig, kan dette mærkat ikke udfyldes på grundlag af antagelser — det skal komme fra dine egne strukturdata.

Grundlaget ligger i klientundersøgelsen, ikke i Handelsregistret

Handelsregisterloven 2007 fastslår, hvor en virksomhed er registreret, og hvem der står som bestyrelsesmedlem eller fuldmægtig, men dette register indeholder ingen risikoclassificering af lande. Forpligtelsen til at vurdere landerisiko følger af loven om forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme, som forpligter banker og andre Wwft-institutioner til at foretage klientundersøgelse og yderligere undersøgelse i højrisikoland. For at få et fuldstændigt svar er det derfor nødvendigt at have kendskab til egne etablissementer, datterselskaber og bankforbindelser; det svarer til spørgsmålet hvilke banker virksomheden har konti ved, da en konto i en bank i sådan et land ofte bliver spurgt om separat.