est-ce que je traite avec des pays considérés comme à haut risque

Le pays à haut risque est une liste fixe, pas une évaluation personnelle

La question ne porte pas sur votre opinion concernant un pays, mais sur la vérification par rapport à une liste établie. En pratique, cela réapparaît comme faisant partie du due diligence que les banques et parfois aussi les grands clients doivent effectuer en vertu de la loi sur la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme. Cette loi oblige la banque ou l'établissement à vérifier s'il existe une relation avec un pays classé comme présentant un risque élevé, et à mener une enquête renforcée en cas de détection. Votre entreprise elle-même n'a pas besoin de « déterminer » quoi que ce soit — la questionnaire demande en fait : avez-vous des établissements, des filiales, des fournisseurs ou des flux financiers dans un tel pays.

Ce qu'on oublie souvent : cela ne peut pas être dissocié de la question relative à la bénéficiaires réels de l'entreprise. Un BBO qui réside dans ou via un pays à haut risque ou qui y détient des actifs compte souvent aussi lourdement qu'un établissement là-bas. La question concernant la origine des actifs de l'entreprise est également liée à cela : l'argent qui a transité via une juridiction à haut risque attire une attention supplémentaire, même si l'entreprise elle-même n'y est pas établie. Sans dossier concret sur le lieu de vos activités, entités et flux financiers, ce label ne peut pas être rempli sur la base d'une hypothèse — il doit provenir de vos propres données structurelles.

Le fondement réside dans le due diligence, pas au registre du commerce

La loi sur le registre du commerce 2007 établit où une entreprise est enregistrée et qui y figure comme administrateur ou mandataire, mais ce registre ne contient pas de classification des risques pays. L'obligation d'évaluer le risque pays résulte de la loi sur la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme, qui oblige les banques et autres établissements soumis à la loi Wwft à effectuer un due diligence et une enquête renforcée pour les pays à haut risque. Pour une réponse complète, il est donc nécessaire de cartographier vos propres établissements, filiales et relations bancaires ; cela s'aligne sur la question auprès de quelles banques l'entreprise tient des comptes, car un compte auprès d'une banque dans un tel pays est souvent demandé séparément.