Handel ich mit Ländern, die als Hochrisiko gelten

Hochrisikoland ist eine feste Liste, keine eigene Bewertung

Die Frage geht nicht um Ihre Meinung über ein Land, sondern um die Überprüfung anhand einer festgelegten Liste. In der Praxis erscheint dies als Teil der Kundenprüfung, die Banken und manchmal auch große Kunden auf der Grundlage des Gesetzes zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung durchführen müssen. Dieses Gesetz verpflichtet die Bank oder das Kreditinstitut zu prüfen, ob eine Beziehung zu einem Land besteht, das als Hochrisikoland eingestuft ist, und bei einem Treffer eine verschärfte Prüfung durchzuführen. Ihr Unternehmen selbst muss nichts "bestimmen" — die Frage fragt faktisch: Haben Sie Niederlassungen, Tochtergesellschaften, Lieferanten oder Geldströme in einem solchen Land.

Was oft vergessen wird: Dies ist nicht losgelöst von der Frage nach der wirtschaftlich Berechtigten des Unternehmens". Ein UBO, der in oder über ein Hochrisikoland wohnt oder dort Vermögen hält, wiegt oft genauso schwer wie eine Niederlassung dort. Auch die Frage nach dem Herkunft des Vermögens des Unternehmens hängt damit zusammen: Geld, das über eine Hochrisikojurisdiktion gelaufen ist, zieht zusätzliche Aufmerksamkeit auf sich, auch wenn das Unternehmen selbst dort nicht ansässig ist. Ohne konkretes Dossier über den Ort Ihrer Aktivitäten, Entitäten und Geldströme kann dieses Label nicht auf Grundlage von Annahmen ausgefüllt werden — es muss aus Ihren eigenen Strukturdaten hervorgehen.

Die Grundlage liegt in der Kundenprüfung, nicht im Handelsregister

Das Handelsregistergesetz 2007 legt fest, wo ein Unternehmen eingetragen ist und wer dort als Geschäftsführer oder Bevollmächtigter eingetragen ist, aber dieses Register enthält keine Risikoeinstufung von Ländern. Die Verpflichtung zur Beurteilung des Länderrisikos ergibt sich aus dem Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, das Banken und andere Wwft-Institute zu Kundenprüfungen und zu verstärkten Prüfungen bei Hochrisikolanden verpflichtet. Für eine vollständige Antwort ist es daher erforderlich, die eigenen Niederlassungen, Tochtergesellschaften und Bankbeziehungen zu erfassen; dies steht im Einklang mit der Frage bei welchen Banken das Unternehmen Konten führt, da ein Konto bei einer Bank in einem solchen Land oft separat abgefragt wird.