Bank stellt Frage zu Kryptowährungsaktivitäten unseres Unternehmens, was meinen sie damit

Kryptofrage gehört zur Kundenkenntnis, nicht zur Nachhaltigkeit

Die Bank fragt dies als Teil der Kundenkenntnis gemäß dem Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung (Wwft). Kryptowährungen sind für Banken ein Indikator für erhöhtes Risiko: Anonymität, grenzüberschreitende Kapitalströme und begrenzte Sichtbarkeit der Gegenpartei führen dazu, dass die Bank gezielt danach fragt, unabhängig vom übrigen Kundenkenntnis-Verfahren. Es geht der Bank nicht um eine Bewertung von Krypto als solchem, sondern darum festzustellen, ob dein Unternehmen damit zu tun hat und wenn ja, in welcher Form: Besitz als Anlagegegenstand, Erhalt von Krypto als Kundenzahlung oder Handel/Umtausch als Geschäftstätigkeit. Jede Form führt zu anderen Anschlussfragen und manchmal zu anderen Nachweisen.

Erkenne das Muster: Diese Frage steht normalerweise im selben Block wie die Fragen über Herkunft des Vermögens des Unternehmens und zur die Bankbeziehungen, die das Unternehmen unterhält — die Bank versucht hier, ein vollständiges Bild der Geldströme zu erhalten, nicht nur von Krypto. Wenn dein Unternehmen keine Kryptoaktivitäten hat, ist "nein" mit einer kurzen Erklärung normalerweise ausreichend; das Risiko liegt darin, zu schnell "nein" anzukreuzen, während es gelegentlich Rechnungen in Krypto oder Investitionen in Krypto gab. Überprüfe daher intern in der Buchhaltung und bei derjenigen Person, die die Bilanz erstellt, bevor du dies bestätigst, denn dies ist eine der wenigen Antworten, bei denen ein falsches "nein" schwerer wiegt als ein "ja" mit Erklärung.

Woher das kommt: die Kundenkenntnis in der Wwft

Die Verpflichtung zur Kundenkenntnis ergibt sich aus der Wwft, die Banken zu einem risikogestützten Ansatz verpflichtet: Je ungewöhnlicher oder undurchsichtiger der Geldstrom, desto tiefer die Prüfung. Kryptowährungen fallen in der Praxis unter die Kategorie erhöhtes Risiko, vergleichbar mit dem Grund, warum Banken auch bei politisch exponierte Personen innerhalb der UBO-Strukturnachfragen. Dies ist unabhängig vom Handelsregistergesetz 2007, das nur die registrierten Geschäftsdaten regelt, und unabhängig von der CSRD-Richtlinie, die sich auf die Nachhaltigkeitsberichterstattung bezieht — die Kryptofrage kommt daher immer über den Wwft-Kanal, auch wenn sie in einer kombinierten Frageliste enthalten ist.