banka si kladie otázku o kryptomenových aktivitách nášho podniku, čo tým majú na mysli

Kryptootázka patrí k skúmaniu klienta, nie k udržateľnosti

Banka sa to pýta ako súčasť skúmania klienta podľa Zákona o prevencii prania špinavých peňazí a financovania terorizmu (Wwft). Kryptomeny sú pre banky indikátorom zvýšeného rizika: anonymita, hraničné toky a obmedený prehľad o druhej strane spôsobujú, že sa banka pýta cielene, nezávisle od zvyšku skúmania klienta. Nejde banke o posúdenie kryptomien ako takých, ale o zistenie, či sa vašou spoločnosťou s nimi zaoberáte a ak áno, v akej forme: vlastníctvo ako investičný predmet, prijímanie kryptomien ako platby od zákazníkov alebo obchod/výmena ako obchodná činnosť. Každá forma vedie na ďalšie otázky a niekedy na ďalšie dôkazné dokumenty.

Rozpoznajte vzor: táto otázka je väčšinou v tom istom bloku ako otázky o pôvodu majetku podniku a o bankových vzťahoch, ktoré podnik udržiava — banka sa tu snaží získať úplný obraz peňažných tokov, nielen kryptomien. Ak váša spoločnosť nemá kryptoaktivity, je zvyčajne dostačujúce "nie" s krátkou poznámkou; riziko je v tom, že príliš rýchlo vyplníte "nie", zatiaľ čo ste v kryptomenách incidentálne fakturovali alebo investovali. Skôr ako to potvrdíte, skontrolujte si to interné na finančnom oddelení a u osoby, ktorá vypracúva bilancia, pretože toto je jedna z mála odpovedí, kde nesprávne "nie" váži viac ako "áno" s vysvetlením.

Odkiaľ to pochádza: skúmanie klienta v Wwft

Povinnosť skúmania klienta vyplýva z Wwft, ktorá banky nútia k prístupu založenému na riziku: čím neobvyklejší alebo nejasnejší je peňažný tok, tým hlbšie je skúmanie. Kryptomeny v praxi spadajú do kategórie zvýšeného rizika, porovnateľné s dôvodom, prečo sa banky tiež pýtajú na politicky významné osoby v rámci štruktúry UBO. Toto je nezávislé od Handelsregisterwet 2007, ktorá upravuje iba záznamy o obchodných údajoch, a nezávislé od smernice CSRD, ktorá sa zaoberá správami o udržateľnosti — kryptovotázka sa teda vždy dostane cez Wwft kanál, aj keď sa nachádza v kombinovanom zozname otázok.