Wir beantragen eine Kreditlinie und müssen diese begründen, was schreibe ich

Begründung des Kreditlimits stützt sich auf Cashflow, nicht auf Umsatz

Die Bank möchte bei einem Kreditlimit vor allem sehen, dass das Unternehmen die Zinsen und Tilgungen tragen kann, und schaut dabei auf den laufenden Cashflow, die Inanspruchnahme des Betriebskapitals und die Sicherheiten, die dem Limit gegenüberstehen. Eine Begründung, die nur den Umsatz oder die Auftragsbestandsposition zeigt, ist in der Regel unzureichend: Die Bank fragt nach Liquiditätsprognosen, der Entwicklung von Debitoren und Kreditoren, und oft nach die durchschnittliche Zahlungsfrist gegenüber Lieferanten, da dies aussagt, wie viel Betriebskapital das Unternehmen bereits bei anderen parkt. Zahlen aus der eigenen Kundenprüfung der Bank — die "Know Your Customer"-Daten, die bereits unter der Wwft in der Kreditbeziehung dokumentiert sind — müssen in der Regel nicht erneut vorgelegt werden, aber die aktuellen Jahresabschlüsse in der Regel schon, auch wenn diese bereits beim Handelsregister eingereicht wurden.

Neben der finanziellen Begründung fragt die Bank oft auch nach der Struktur hinter dem Antrag: wer die Kreditentscheidung faktisch trägt und Gewähr leistet. Dies betrifft die Frage wer die endgültigen Eigentümer des Unternehmens sind, insbesondere bei einem neuen oder erhöhten Limit, da die Bank dann die Kundenprüfung aktualisieren muss. Hat das Unternehmen noch kein aktuelles Rating oder eine Wirtschaftsprüferbescheinigung, dann ist die Antwort nicht "nein", sondern eine Erläuterung: welche Zahlen vorhanden sind und von wann. Ein fehlendes Dokument muss kein Hindernis sein, wenn die Bank sieht, warum es fehlt und was stattdessen verfügbar ist.

Grundlage: Wwft-Kundenprüfung und Handelsregisterwet

Die Verpflichtung der Bank, eine Begründung zu fordern, ergibt sich nicht aus einem Kreditreglement, sondern aus der laufenden Kundenprüfung des Gesetzes zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung: Die Bank muss die Geschäftsbeziehung und die Herkunft der Mittel erklären können, auch nach der Gewährung des Kredits. Die Angaben über Jahresabschlüsse und Geschäftsleitung, die die Bank anfordert, sind teilweise bereits nach dem Handelsregistergesetz 2007 dokumentiert; was dort bereits eingereicht ist, kann die Bank überprüfen, ohne dass der Unternehmer es selbst noch vorlegen muss.