Muss ich angeben, dass mein Unternehmen mit Kryptowährungen handelt

Kryptoaktivitäten erfordern eine präzisere Rückfrage

Ob es sich um eine Meldungsfrage handelt, hängt davon ab, was genau gefragt wird: Besitz, Handel als Nebenaktivität oder Dienstleistung für Dritte. Ein Unternehmen, das selbst etwas Bitcoin in der Bilanz hat, befindet sich in einer anderen Kategorie als ein Unternehmen, das Kryptoumtausch oder Verwahrung für Kunden anbietet. Für letztere Kategorie gilt eine Genehmigungspflicht bei De Nederlandsche Bank auf Grundlage des Gesetzes zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung; für die erste Kategorie ist das nicht automatisch der Fall. Der Fragebogen einer Bank oder eines Versicherers macht diese Unterscheidung mit dem Wort "Krypto" normalerweise nicht — er fragt oft breiter nach der Art der Geschäftstätigkeit oder nach besonderen Risiken, und Krypto fällt dann darunter.

Was konkret zu dokumentieren ist: ob die Kryptoaktivität in der Satzungsbeschreibung oder der Geschäftsbeschreibung im Handelsregister aufgeführt ist, und ob eine Genehmigung oder Registrierung bei der DNB vorhanden ist, falls die Aktivität unter die Definition des Kryptodienstleisters fällt. Fehlt diese Genehmigung, obwohl die Aktivität tatsächlich unter die Genehmigungspflicht fällt, dann ist "nein, nicht zutreffend" die faktisch richtige Antwort nur, wenn die Aktivität auch wirklich außerhalb dieser Definition liegt — das ist also keine Einschätzungsfrage für das Antwortsystem, sondern eine Qualifizierungsfrage, die beim Unternehmer selbst liegt. Dies berührt auch was über die Herkunft des Vermögens des Unternehmens gefragt wird, da Kryptovermögen dort oft separat abgefragt wird, und die Frage nach Bankbeziehungen, weil einige Banken Kryptoaktivitäten als Gegenanzeige für die Geschäftsbeziehung sehen.

Wo das zurückzuführen ist

Die Geschäftsbeschreibung im Handelsregister ergibt sich aus dem Handelsgesetzbuch 2007; diese Beschreibung ist der erste Kontrollpunkt, um zu sehen, ob die Kryptoaktivität bereits irgendwo formell erwähnt ist. Die Genehmigungspflicht für Kryptodienstleister läuft über das Gesetz zur Verhütung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, das die Kundenprüfung und die Registrierungsverpflichtung regelt. Beide Quellen geben keine Antwort auf die Frage, ob eine bestimmte Aktivität genehmigungspflichtig ist — das bleibt eine Qualifizierung, die von Fall zu Fall unterschiedlich ist und die nicht aus einer Antwort auf eine Frageliste abgeleitet werden kann.