dois-je indiquer que mon entreprise traite en cryptomonnaies

Les activités de crypto-actifs nécessitent une question plus précise

Le fait qu'il s'agisse d'une question de déclaration dépend de ce qui est précisément demandé : la possession, le négoce à titre d'activité secondaire, ou la prestation de services à des tiers. Une entreprise qui détient elle-même du bitcoin au bilan se trouve dans une catégorie différente d'une entreprise qui offre l'échange ou la conservation de crypto-actifs à ses clients. Pour cette dernière catégorie, une obligation de permis s'applique auprès de De Nederlandsche Bank en vertu de la Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme ; pour la première catégorie, ce n'est pas automatiquement le cas. Le questionnaire d'une banque ou d'un assureur ne fait généralement pas cette distinction par le mot « crypto » — il pose souvent une question plus large sur la nature des activités commerciales ou sur les risques particuliers, et les crypto-actifs y relèvent alors.

Ce qu'il faut concrètement documenter : si l'activité de crypto-actifs figure dans la description statutaire ou la description commerciale au Registre du commerce, et s'il existe un permis ou une inscription auprès de DNB si l'activité relève de la définition de prestataire de services de crypto-actifs. Si ce permis fait défaut alors que l'activité relève bien de l'obligation de permis, alors « non, non applicable » est la réponse factuellement correcte uniquement si l'activité sort aussi vraiment de cette définition — il ne s'agit donc pas d'une question d'appréciation pour le système de réponse, mais d'une question de qualification qui incombe à l'entrepreneur lui-même. Ceci touche aussi à la source des actifs de l'entreprise, car l'actif en crypto-monnaie y est souvent demandé séparément, et à la question relative aux relations bancaires, car certaines banques considèrent l'activité de crypto-actifs comme une contre-indication pour la relation.

Où cela peut être retracé

La description commerciale au Registre du commerce résulte de la Handelsregisterwet 2007 ; cette description est le premier point de contrôle pour vérifier si l'activité crypto-actifs est déjà formellement mentionnée quelque part. L'obligation de permis pour les prestataires de services de crypto-actifs passe par la Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, qui régit l'étude de la clientèle et l'obligation d'inscription. Ces deux sources ne répondent pas à la question de savoir si une activité spécifique est soumise à permis — cela reste une qualification qui varie de cas en cas et qui ne peut pas être déduite d'une réponse à un questionnaire.