pank küsib deklaratsiooni maksukohustuse kohta välisriigis

FATCA ja CRS: kaks teatis, üks küsimus

Pank küsib praktikas teatiset FATCA ja/või CRS raames: riikide loetelu, kus ettevõte on maksuresident, ja — CRS puhul — mõnikord ka üksuse klassifikatsioon (aktiivne või passiivne) pluss passiivse üksuse puhul tegelike omanike maksuresident (käesolev tekst sisaldab tingimisi); see ei ole kontroll ega maksukohustuslane: pank on kohustatud seda fikseerima kliendi tundmise uurimises, ja teie vastus on faktikohane teatis, mitte otsus.

Täpselt, mida küsitakse, erineb sõltuvalt pangast ja vormist: mõned pangad kasutavad oma "enesekinnitust", teised USA suhetele sarnanevaid W-8BEN-E-vorminguid. Teie dossieesse taaskasutatavad on igal juhul: kantsleri asukoha riik, maksuresident riik (tavaliselt sama, kuid mitte alati), ja vastus küsimusele, kas USA intress on olemas (USA aktsionär, USA juhatuse liige, kellel on otsustava mõju, või asutamine USA-s). Kui ahelas on passiivne üksus või usaldusüksus, siis lisanduvad UBO maksuresident riigid — mis on seotud küsimusega kes on ettevõtte lõplikud tegelikud kasusaajadmil viisil on UBO andmed küsimustikus täidetud

Kust see tuleneb: Wwft-klienditeadlikkus ja kauplusteregistri seadus

— allikas on sageli sama, ainult pakkimine erineb pankade lõikes. Kui teil ei ole valmis teatiset, siis kantsleri asukoht ja maksuresident koht kaubandusregistrist on sageli piisav alus vormi iseseisvalt täitmiseks; eraldi teatis maksuhalvusest ei ole alati vajalik. Panga kohustus seda küsida tuleneb kliendi tundmisest seaduses raha pesemise ja terrorismi rahastamise ennetamise kohta, mis sunnitab panka oma klientide maksebead ja juhtimisstruktuuri teadma. Faktilised andmed asukoha ja juriidilise vormi kohta, mille te siia sisse täidate, pärinevad kaubandusregistri seaduse 2007 registrist. Kui te kahtlete, kas küsimus maksuresident kohta on tegelikult UBO küsimus teises pakendis, siis aitab vaadata, kuidas