banka lūdz paziņojumu par nodokļu pienākumiem ārvalstīs

FATCA un CRS: divas deklarācijas, viens jautājums

Praksē banka pieprasa deklarāciju FATCA un/vai CRS ietvaros: valstu, kuros uzņēmums ir nodokļu rezidents, norādīšanu, un — CRS gadījumā — dažreiz arī entītijas klasifikāciju (aktīva vai pasīva) plus, pasīvas entītijas gadījumā, galīgo labuma guvēju nodokļu rezidences vietas. Tas nav inspicēšana un nav uzlikts nodoklis: banka ir obligāta to reģistrēt klienta pārbaudes laikā, un jūsu atbilde ir faktisks paziņojums, nevis spriedums.

Tas, kas precīzi tiek prasīts, atšķiras atkarībā no bankas un veidlapas: dažas bankas izmanto savu "pašcertifikāciju", citas — W-8BEN-E-līdzīgu veidlapu Amerikas sakaru gadījumiem. Jūsu dosijē atkārtoti lietojamā ir vismaz: juridiskās atrašanās vietas valsts, nodokļu rezidences valsts (parasti vienāda, bet ne vienmēr), un atbilde uz jautājumu, vai pastāv Amerikas interese (Amerikas akcionārs, Amerikas vadības loceklis ar lēmējvaru vai saimnieciskā darbība ASV). Ja ķēdē ir pasīva entītija vai uzticības līdzīga struktūra, tad nāk klāt GBL nodokļu rezidences vietas — tas ir saistīts ar jautājumu kurš ir uzņēmuma galīgie labuma guvējiJa jums nav gatavs paziņojums, tad Komercreģistrā norādītā juridiskā un nodokļu rezidences vieta bieži vien ir pietiekama pamata, lai pašam aizpildītu veidlapu; atsevišķa nodokļu dienesta deklarācija ne vienmēr ir nepieciešama.

Kur tas izriet: Wwft klienta pārbaude un Komercreģistra likums

Bankas pienākums to prasīt izriet no klienta pārbaudes, kas noteikta Likumā par nelikumīgu nodarījumu un terorisma finansēšanas novēršanu, kas liek bankai zināt savu klientu nodokļu stāvokli un vadības struktūru. Faktiskie dati par atrašanās vietu un tiesisko formu, ko jūs šeit norādāt, nāk no Komercreģistra likuma 2007. Ja jūs šaubāties, vai jautājums par nodokļu rezidenci faktiski ir GBL jautājums citā ietērpī, tad tas palīdz aplūkot, kā GBL dati tiek aizpildīti jautājumu sarakstā — avota jautājums bieži vien ir vienāds, tikai iepakojums atšķiras atkarībā no bankas.