il-bank tistaqsi dikjarazzjoni dwar il-obbliju ta' tassazzjoni barra l-pajjiż

FATCA u CRS: żewġ dikjarazzjonijiet, mistoqsija waħda

Il-bank tistqarr fil-prattika għal dikjarazzjoni fil-kuntest ta' FATCA u/jew CRS: kopja tal-pajjiżi fejn l-impiza hija residenti għall-fini tal-imposta, u — fil-każ ta' CRS — xi ħinijiet ukoll klassifikazzjoni tal-entità (attiva jew passiva) flimkien, fil-każ ta' entità passiva, ir-residenza fiskali ta' l-utenti finali benefizzjarji. Dan mhuwiex reviżjoni u mhuwiex issessment: il-bank hija obbligata li tirreġistra din il-materjal bħala parti mill-investigazzjoni tal-klijenti, u l-rispons tiegħek huwa dikjarazzjoni ta' fatti, le opinjoni.

Dak li jiġi mitlub eżattament ivarjaw skond il-bank u skond il-formola: xi banek juża "self-certification" pribata, oħrajn ħamsa formularja simili għal W-8BEN-E għal relazzjonijiet Amerikani. Jistgħu jerġgħu jintużaw fid-dossier tiegħek f'kull każ: il-pajjiż ta' stabiliment statutarju, il-pajjiż ta' stabiliment fiskali (ħafna drabi huma l-istess, imma mhux dejjem), u r-rispons għall-mistoqsija jekk hemm interess Amerikanu (azionista Amerikanu, għadd ta' bord Amerikanu bi ħlas deċiżiv, jew stabiliment fl-US). Jekk hemm entità passiva jew struttura simili għal trust fil-katina, ir-residenza fiskali tal-UBOs taħter — dan huwa relatat mat-talbatiet min huma l-ahhar benefiċjarji tal-impriżaJekk m'għandek l-ebda dikjarazzjoni lesta, allura l-post ta' stabiliment statutarju u fiskali mir-Reġistru tal-Kummerċ ta' ordinarju huwa bażi sufficienti biex timla l-formularul għalfejk; dikjarazzjoni separata tal-awtorità tal-imposta mhix dejjem meħtieġa.

Fejn dan jinħoloq: investigazzjoni ta' LPRFT-klijent u Liġi tal-Reġistru tal-Kummerċ

L-obbligu tal-bank li tistqarr dan isegwi mill-investigazzjoni tal-klijenti tal-Liġi għall-prevenzjoni tal-ittisħin u l-finanzjament ta' terrorizzmu, li tforza l-bank li taf il-pożizzjoni fiskali u l-istruttura tal-kontroll tal-klijenti tagħha. Il-fatti tal-informazzjoni dwar il-post ta' stabiliment u l-forma legali li tġattu hawn ġejjin, ġejjin mir-reġistrazzjoni taħt il-Liġi tar-Reġistru tal-Kummerċ 2007. Jekk tiddawwel jekk mistoqsija dwar ir-residenza fiskali huwa attwalment mistoqsija ta' UBO imbagħad f'qoxxa differenti, jgħin li titqiegħed ruħ lejn kif id-data ta' UBO tiġi mimlija f'lista tal-mistoqsija — il-mistoqsija tal-oriġini hija ta' ordinarju l-istess, biss il-pakkett differenti skond il-bank.