banca cere o declarație privind obligația de plată a impozitelor în străinătate

FATCA și CRS: două declarații, o întrebare

Banca solicită în practică o declarație în contextul FATCA și/sau CRS: o evidență a țărilor în care întreprinderea este rezidentă din punct de vedere fiscal, și — în cazul CRS — uneori și o clasificare a entității (activă sau pasivă) plus, în cazul unei entități pasive, reședința fiscală a beneficiarilor reali. Aceasta nu este o evaluare și nici o taxare: banca este obligată să consemneze aceasta în investigația clientelei, iar răspunsul tău este o declarație de fapt, nu o apreciere.

Ceea ce se solicită exact diferă de la bancă la bancă și de la formular la formular: unele bănci folosesc propria "self-certification", altele un formular asemănător W-8BEN-E pentru relații americane. Refolosibile în dosarul tău sunt în orice caz: țara sediului social, țara rezidență fiscală (de obicei aceeași, dar nu întotdeauna), și răspunsul la întrebarea dacă există un interes american (acționar american, membru al consiliului de administrație american cu influență decisivă, sau vestigiere în SUA). Dacă există o entitate pasivă sau o structură asemănătoare unui trust în lanț, se adaugă reședința fiscală a UBO-urilor — aceasta este legată de răspunsul la întrebare cine sunt beneficiarii finali ai întreprinderiiDacă nu dispui de o declarație gata-făcută, sediul social și reședința fiscală din Registrul Comerțului sunt de obicei o bază suficientă pentru a completa singur formularul; o declarație separată din partea administrației fiscale nu este întotdeauna necesară.

De unde decurge: investigație a clienților conform Wwft și Legea Registrului Comerțului

Obligația bancii de a pune această întrebare rezultă din investigarea clienților conform Legii privind prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului, care obligă banca să cunoască poziția fiscală și structura de control al clienților săi. Datele de fapt privind locul înfiinţării și forma juridică pe care le completezi aici provin din înregistrarea conform Legii registrului de comerț din 2007. Dacă îți pui problema dacă o întrebare privind reședința fiscală este de fapt o întrebare privind UBO ambalată într-o formă diferită, ajută să te uiți la cum sunt completate datele UBO într-o chestionar — întrebarea sursă este adesea aceeași, doar ambalajul diferă pe bancă. datele UBO sunt completate într-un chestionar — întrebarea sursă este adesea aceeași, doar ambalajul diferă pe bancă.