proč musím sdělit, v kterých zemích podnikám

Země činnosti patří do klientské due diligence

Banka si to vyžaduje, protože má povinnost prověřit vaši společnost z hlediska rizik souvisejících s praním peněz a financováním terorismu. Země jsou přitom fixním rizikovým faktorem: obchodování v zemi se zvýšeným rizikem vyžaduje další prověření, obchodování v zemích s nízkým rizikem obvykle ne. To je odděleno od místa registrace vaší společnosti — banka chce vědět, kde se skutečně uskutečňuje obrat, kde jsou dodavatelé a zákazníci, a ne jen adresa sídla z obchodního rejstříku.

V praxi si banka tuto informaci obvykle vyžaduje spolu s několika dalšími standardními součástmi klientské due diligence: kdo jsou konečnými vlastníky podniku, a někdy také kde pocházejí prostředky podniku. Země činnosti samo o sobě není hodnocení rizika, které byste měl provádět sami — fakticky uvádíte, kde jste aktivní, a banka z toho vyvozuje své závěry. Pokud nemáte připravený seznam zemí, obvykle je nejpraktičtějším výchozím bodem obrat podle zemí z poslední účetní závěrky.

Na čem to vychází: klientská due diligence podle Wwft

Povinnost banky vyplývá ze zákona o předcházení praní peněz a financování terorismu, který zavazuje instituce provádět kontrolu svých klientů před zahájením a během trvání obchodního vztahu. Země činnosti je v tom standardní součástí rizikoindikátorů, vedle například povahy zákazníka a typu transakcí. Zákon o obchodním rejstříku z roku 2007 stanovuje pouze adresu sídla a statutární údaje — tyto dvě věci nejsou totožné a banka, která se ptá více, než obsahuje obchodní rejstřík, tedy nepůsobí mimo svou pravomoc.