proč chce banka vědět, kolik hotovosti v našem podniku cirkuluje

Hotovost je indikátorem v průzkumu klientů

Banka se na to ptá proto, že hotovost je obtížněji sledovatelná než bankovní transakce, a to ji činí standardním bodem pozornosti v průzkumu klientů, který musí banky provádět v souladu se Zákonem o prevenci praní peněz a financování terorismu. Banka musí provést posouzení rizika pro každý obchodní vztah, a vysoký podíl hotovosti na tržbách zvyšuje toto rizikové profil, bez ohledu na to, zda je něco v nepořádku. Nejedná se tedy o podezření, ale o standardní otázku v risikovém profilu, který si banka musí o každém klientovi vést.

Konkrétně banka obvykle chce vědět, jaký podíl tržeb přichází v hotovosti, z jaké činnosti to pochází (například z pokladny obchodu nebo za služby placené v hotovosti) a zda se tento podíl změnil v porovnání s minulým rokem. Pokud nemáš tato čísla přesná, pak je odhad s jasným vysvětlením zdroje tohoto odhadu obvykle přijatelný; holé popření bez zdůvodnění není. Stejná banka si často také klade otázky, které souvisejí s tímto rizikovým profilem, jako jsou jaký je původ majetku podniku a u kterých bank podnik vede účty — hotovost je pro banku pouze jednou součástí širšího obrazu, nikoli samostatná otázka.

Odkud to vychází: prověřování klientů podle Wwft

Povinnost sbírat tento druh rizikových indikátorů vyplývá z průzkumu klientů, který Zákon o prevenci praní peněz a financování terorismu ukládá bankám: banka musí nejen vědět, kdo je klient, ale také jak peníze v podniku cirkulují, aby mohla rozpoznat neobvyklou transakci. Jedná se o jiný přístup než například u pojišťovny, která se spíše zaměřuje na finanční zdraví než na peněžní toky — proto seznam otázek banky dospívá k jinému závěru než seznam pojišťovny, i když se zdá, že jde o stejné téma.