proč chce banka vědět, kolik peněz přijímám hotově

Hotovost je pro banku indikátorem rizika praní peněz

Banka to ptá proto, že vysoký podíl hotovostních tržeb se často pojí s rizikem praní peněz, a banka je povinna toto riziko posoudit jako součást klientské diligence podle Zákona o prevenci praní peněz a financování terorismu (Wwft). Hotovost je obtížnější vysledovat do zdroje než bankovní převod, a proto chce banka vědět, zda podíl hotovosti ve vaší firmě odpovídá povaze vaší činnosti. Restaurace s vysokým podílem tržeb v hotovosti je něco jiného než poradenská firma, která by uvedla 40% v hotovosti — to druhé je varování, ne nutně problém, ale přesto něco, k čemuž chce banka vysvětlení.

Konkrétně se liší banka od banky: někdy se ptá na procento, někdy na odhad v kategoriích ("méně než 10%", "10-25%" apod.), někdy na vysvětlení, jak se toto procento určilo. Pokud nemáte vedenu hotovostní inventuru, která by toto procento přímo ukazovala, obvykle postačuje zdůvodněný odhad na základě vaší účetnictví — banka neočekává potvrzení auditora, ale věrohodnou odpověď. Tato otázka často souvisí s dalšími otázkami ze stejné klientské diligence, jako jsou původu majetku podniku a u kterých bank podnik vede účty — dohromady tvoří obraz, který banka potřebuje, aby určila váš profil rizika.

Právní základ: klientské vyšetřování podle Wwft

Tato otázka vyplývá z povinnosti provádět klientskou diligenci podle Wwft: banky musí zjistit povahu a účel obchodního vztahu a provést odhad rizika, a podíl hotovostních tržeb je přitom standardním indikátorem. To je odděleno od otázky na konečných skutečných vlastníků podniku, která rovněž vyplývá ze stejného zákona, ale doplňuje jinou část klientského obrazu: ne riziko transakcí, ale strukturu vlastnictví a kontroly.