hvorfor vil banken vide, hvor meget kontanter jeg modtager

Kontanter er for banken en indikator for hvidvaskerisiko

Banken stiller dette spørgsmål, fordi en høj andel af kontantomsætning oftere går hånd i hånd med hvidvaskerisiko, og banken er forpligtet til at vurdere denne risiko som en del af kundedue diligence fra loven om forebyggelse af hvidvaskning og finansiering af terrorisme (Wwft). Kontanter er sværere at spore tilbage til en kilde end en bankoverførsel, og derfor ønsker banken at vide, om andelen af kontanter i din virksomhed passer til arten af aktiviteten. En restauration med høj kasseomsætning er noget helt tredje end et rådgivningsbureau, der ville opgive 40 % kontant — sidstnævnte er et advarselsudtryk, ikke automatisk et problem, men noget som banken gerne vil have en forklaring på.

Hvad banken konkret spørger om, varierer fra institution til institution: nogle gange en procentdel, nogle gange et skøn i kategorier ("mindre end 10 %", "10-25 %" osv.), nogle gange en redegørelse for, hvordan denne procentdel er opstået. Hvis du ikke har en kasseadministration, som direkte viser denne procentdel, er et kvalificeret skøn baseret på din bogholderi normalt tilstrækkeligt — banken forventer ikke en revisionserklæring, men et sandsynligt svar. Dette spørgsmål hænger ofte sammen med andre spørgsmål fra samme kundedue diligence, såsom oprindelsen af virksomhedens formue og hvilke banker virksomheden har konti ved — udgør de tilsammen det billede, som banken har brug for for at fastlægge din risikoprofil.

Retsgrundlag: kundeundersøgelsen i henhold til Hvidbedel om bekæmpelse af hvidvaskning af penge

Dette spørgsmål følger af forpligtelsen til kundedue diligence i Wwft: banker skal fastlægge arten og formålet med forretningsforholdet og foretage en risikovurdering, og andelen af kontantomsætning er en standardindicator hertil. Dette adskiller sig fra spørgsmålet om de endelige ejerinteresser i virksomheden, som også følger af samme lov, men udfylder en anden del af kundeportrættet: ikke transaktionsrisikoen, men ejer- og kontrolstrukturen.