pourquoi la banque veut-elle connaître combien je reçois en espèces

L'argent liquide est pour la banque un indicateur de risque de blanchiment de capitaux

La banque pose cette question parce qu'une part élevée de chiffre d'affaires en espèces s'accompagne souvent d'un risque de blanchiment de capitaux, et la banque est tenue d'évaluer ce risque dans le cadre de la connaissance de la clientèle prévue par la Loi relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme (Wwft). L'argent liquide est plus difficile à retracer jusqu'à sa source qu'un virement bancaire, et c'est pourquoi la banque veut savoir si la part d'espèces dans votre entreprise correspond à la nature de l'activité. Un établissement de restauration avec un chiffre d'affaires en caisse élevé est différent d'un cabinet de conseil qui déclarerait 40 % en espèces — ce dernier est un signal d'alerte, pas nécessairement un problème, mais quelque chose pour lequel la banque veut une explication.

Ce que la banque demande concrètement varie selon l'établissement : parfois un pourcentage, parfois une estimation par catégories (« moins de 10 % », « 10-25 % » etc.), parfois une explication sur la façon dont ce pourcentage a été calculé. Si vous ne disposez pas d'une comptabilité de caisse qui montre directement ce pourcentage, une estimation bien justifiée sur la base de votre comptabilité est généralement suffisante — la banque n'exige pas un rapport de commissaire aux comptes, mais une réponse plausible. Cette question s'accompagne souvent d'autres questions du même exercice de connaissance de la clientèle, comme l'origine des actifs de l'entreprise et auprès de quelles banques l'entreprise tient des comptes — ensemble, elles forment le tableau dont la banque a besoin pour établir votre profil de risque.

Fondement : l'étude de la clientèle en vertu de la Wwft

Cette question découle de l'obligation de connaissance de la clientèle prévue par la Wwft : les banques doivent déterminer la nature et l'objet de la relation commerciale et procéder à une évaluation des risques, et la part du chiffre d'affaires en espèces est à ce titre un indicateur standard. Cela est distinct de la question sur les bénéficiaires effectifs de l'entreprise, qui découle de la même loi mais remplit un autre aspect du profil de la clientèle : non pas le risque de transaction, mais la structure de propriété et de contrôle.