banka se ptá, zda v našem podnikání používáme kryptoměny, jak mám odpovědět

Používání kryptoměn je otázkou šetření klientů, nikoli položkou účetní závěrky

Pokud se vás banka ptá, zda vaše podnik používá kryptoměny, chce banka především vědět, zda je toto používání součástí jádra podnikatelské činnosti: přijímání nebo provádění plateb v kryptoměnách, obchodování na vlastní účet, nebo poskytování kryptoměnových služeb třetím stranám. Příležitostné vlastnictví — například klient, který kdysi investoval do bitcoinu, aniž by to mělo něco společného s podnikáním — je jiným údajem než strukturované používání v toku plateb podniku. Odpověděte na základě toho, co se skutečně odehrává v účetnictví a na bankovních účtech, nikoliv na základě toho, co si podnik někdy pomyslel.

Pokud podnik nemá kryptoměnami související transakce, je "ne" odpověď, která odpovídá skutečnostem. Pokud je zde používání, banka často pokračuje v dotazování: o jaký druh transakcí jde, prostřednictvím které strany (poskytovatele kryptoměnových služeb, vlastní peněženky) a jak se to vztahuje k normálním peněžním tokům. To souvisí s otázkami, které si banky Often pokládají o u kterých bank podnik vede účty a původu majetku podniku: kryptoměna je pro banku variací na otázku, odkud peníze pocházejí a kam směřují, nikoli samostatné téma.

Kde to vyplývá: klientská due diligence podle Wwft

Tato otázka pochází ze šetření klientů, které banky provádějí povinně podle Zákona o prevenci praní peněz a financování terorismu. Tento zákon zavazuje banku znát povahu podnikatelské činnosti svého klienta, včetně neobvyklých nebo vysokorizikoých charakteristik — a používání kryptoměn se v praxi bank považuje za takovou charakteristiku, protože transakce v kryptoměnách jsou obtížněji zjistitelné než běžný bankovní převod. Neexistuje žádný samostatný zákon o kryptoměnách, který by to předpisoval; vyplývá to z obecné povinnosti banky provádět šetření jejího klienta. Pokud váš spis o tom nemá zaznamenánu odpověď, není to nedostatek: jedná se o otázku, kterou si jednotlivé banky pokládají různě a pro kterou je rozhodující skutečná situace podniku.