bank spørger, om vi bruger krypto i vores forretningsdrift, hvad svarer jeg

Kryptoforbrug er et spørgsmål om kundekendskab, ikke en årsregnskabspost

Når banken spørger, om jeres virksomhed bruger kryptovaluta, ønsker banken primært at vide, om denne brug er en del af virksomhedens kerneforretning: modtagelse eller foretagne betalinger i krypto, handel for egen regning, eller tilbud af kryptotjenester til andre. Tilfældig beholdning — for eksempel en kunde, som engang har investeret i bitcoin uden at dette har noget at gøre med virksomheden — er andre oplysninger end strukturel brug i virksomhedens betalingsstrøm. Besvar på grundlag af det, som faktisk sker i bogholderiet og på bankkonti, ikke på grundlag af det, som virksomheden engang har overvejet.

Hvis virksomheden ikke har kryptorelaterede transaktioner, er "nej" det svar, som passer til fakta. Hvis der er brug, stiller banken ofte opfølgende spørgsmål: hvilken slags transaktioner det drejer sig om, via hvilken part (en kryptotjenesteudbyder, en egen tegnebog) og hvordan det forholder sig til de normale pengestrømme. Det stemmer overens med spørgsmål, som banker oftere stiller om hvilke banker virksomheden har konti ved og om oprindelsen af virksomhedens formue: krypto er for banken en variant på spørgsmålet om, hvor penge kommer fra og hvor de går hen, ikke et særskilt emne.

Hvor det kommer fra: kundeundersøgelsen under Wwft

Dette spørgsmål stammer fra det kundekendskabsundersøgelse, som banker er forpligtet til at foretage i henhold til lov om forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Denne lov forpligter banken til at kende arten af sin kundes forretningsvirksomhed, herunder usædvanlige eller høj-risiko-karakteristika — og kryptoforbrug betragtes i praksis af banker som sådan et karakteristika, fordi transaktioner i kryptovaluta er sværere at spore end en almindelig bankoverf ørelse. Der findes ingen særskilt kryptolov, som foreskriver dette; det følger af bankens generelle undersøgelsespligt over for sin kunde. Hvis jeres dossier ikke har et fastlagt svar herom, er det ikke en mangel: det er et spørgsmål, som bliver stillet forskelligt af hver bank, og for hvilket virksomhedens faktiske situation er afgørende.