Die Bank fragt, ob wir Kryptowährungen in unserem Geschäftsbetrieb nutzen, wie antworte ich

Kryptogeldnutzung ist eine Kundenprüfungsfrage, kein Jahresrechnungsposten

Wenn die Bank fragt, ob Ihr Unternehmen Kryptowährungen nutzt, möchte die Bank vor allem wissen, ob diese Nutzung im Kern der Geschäftstätigkeit liegt: Zahlungen in Kryptogeld empfangen oder leisten, Handel für eigene Rechnung oder das Angebot von Kryptogeld-Dienstleistungen für andere. Gelegentlicher Besitz — beispielsweise ein Kunde, der einmal in Bitcoin angelegt hat, ohne dass dies etwas mit dem Unternehmen zu tun hat — ist ein anderes Faktum als regelmäßige Nutzung in der Zahlungsstruktur des Unternehmens. Antworten Sie auf Grundlage dessen, was tatsächlich in der Buchhaltung und auf den Bankkonten vorkommt, nicht auf Grundlage dessen, was das Unternehmen jemals in Betracht gezogen hat.

Hat die Unternehmung keine kryptogeldgestützten Transaktionen, dann ist "nein" die Antwort, die den Fakten entspricht. Falls es Nutzung gibt, fragt die Bank oft nach: um welche Art von Transaktionen es sich handelt, über welchen Anbieter (einen Kryptogeld-Dienstleister, eine eigene Wallet) und wie sich das zu den normalen Kassenströmen verhält. Das entspricht Fragen, die Banken häufiger stellen über bei welchen Banken das Unternehmen Konten führt und zur die Herkunft des Vermögens des Unternehmens: Kryptogeld ist für die Bank eine Variante der Frage, woher das Geld kommt und wohin es geht, nicht ein separates Thema.

Wo das herkommt: die Kundenprüfung nach der Wwft

Diese Frage stammt aus der Kundenprüfung, die Banken gemäß Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung durchführen müssen. Dieses Gesetz verpflichtet die Bank, die Art der Geschäftstätigkeit ihres Kunden zu kennen, einschließlich ungewöhnlicher oder hochriskanter Merkmale — und Kryptogeldnutzung gilt in der Bankpraxis als ein solches Merkmal, da Transaktionen in Kryptowährungen schwerer nachzuverfolgend sind als eine normale Banküberweisung. Es gibt kein separates Kryptowährungsgesetz, das dies vorschreibt; es folgt aus der allgemeinen Prüfungspflicht der Bank gegenüber ihrem Kunden. Wenn Ihr Dossier hierzu keine dokumentierte Antwort enthält, ist das kein Mangel: es ist eine Frage, die jede Bank unterschiedlich stellt und für die die tatsächliche Situation des Unternehmens maßgeblich ist.