o banco pergunta se utilizamos criptomoedas na nossa atividade empresarial, como devo responder

O uso de criptografia é uma questão de investigação de cliente, não um item de demonstrações financeiras

Quando o banco pergunta se a sua empresa utiliza criptovaluta, o banco quer principalmente saber se esse uso está no âmago das operações da empresa: recebimento ou realização de pagamentos em cripto, negociação por conta própria, ou oferta de serviços de cripto a terceiros. A detenção incidental — por exemplo, um cliente que uma vez investiu em bitcoin sem que isso tenha relação com a empresa — é um facto diferente do uso estrutural na corrente de pagamentos da empresa. Responda com base no que realmente acontece na contabilidade e nas contas bancárias, não com base no que a empresa alguma vez considerou.

Se a empresa não tem transações relacionadas com cripto, então "não" é a resposta que corresponde aos factos. Se existe uso, o banco frequentemente faz novas perguntas: que tipo de transações, através de qual parte (um prestador de serviços de cripto, uma carteira própria) e como isso se relaciona com os fluxos de caixa normais. Isto está em linha com perguntas que os bancos colocam com frequência sobre em quais bancos a empresa mantém contas e sobre a origem do patrimônio da empresa: a criptografia é para o banco uma variante da pergunta de onde vem o dinheiro e para onde vai, e não um tema separado.

Onde isso decorre: a investigação do cliente da Wwft

Esta pergunta decorre da investigação de cliente que os bancos são obrigados a realizar nos termos da Lei de Prevenção do Branqueamento de Capitais e do Financiamento do Terrorismo. Esta lei obriga o banco a conhecer a natureza das operações do seu cliente, incluindo características incomuns ou de elevado risco — e o uso de criptografia é considerado na prática dos bancos como tal característica, porque as transacções em criptovaluta são mais difíceis de rastrear do que uma transferência bancária comum. Não existe uma lei de criptografia separada que o exija; resulta da obrigação geral do banco de investigação do seu cliente. Se o seu dossier não tiver uma resposta registada sobre isto, não é uma omissão: é uma questão colocada de forma diferente por cada banco e para a qual a situação factual da empresa é determinante.