bank pyta, czy używamy kryptowalut w naszej działalności, co powinienem odpowiedzieć

Użycie kryptowalut jest pytaniem z badania klienta, a nie pozycją sprawozdania finansowego

Gdy bank pyta, czy przedsiębiorstwo wykorzystuje kryptowaluty, bank chce przede wszystkim wiedzieć, czy to użycie stanowi rdzeń operacji biznesowej: odbieranie lub dokonywanie płatności w kryptowalutach, handel na rachunek własny lub oferowanie usług związanych z kryptowalutami innym osobom. Posiadanie incydentalne — na przykład klient, który kiedyś inwestował w bitcoina bez związku z działalnością przedsiębiorstwa — to inny fakt niż systematyczne użycie w przepływie płatności przedsiębiorstwa. Odpowiadaj na podstawie tego, co faktycznie dzieje się w księgowości i na rachunkach bankowych, a nie na podstawie tego, co przedsiębiorstwo kiedykolwiek rozważało.

Jeśli przedsiębiorstwo nie ma transakcji związanych z kryptowalutami, to "nie" jest odpowiedzią, która jest zgodna z faktami. Jeśli jest użycie, bank często zadaje dalsze pytania: jaki rodzaj transakcji, za pośrednictwem którego podmiotu (dostawcy usług kryptowalutowych, własnego portfela) i jak się to ma do normalnych przepływów pieniężnych. To nawiązuje do pytań, które banki częściej zadają dotyczące tego, u których banków przedsiębiorstwo posiada rachunki oraz źródła majątku przedsiębiorstwa: kryptowaluty są dla banku wariantem pytania, skąd pochodzą pieniądze i dokąd się udają, a nie oddzielnym tematem.

Gdzie to wynika: badanie klienta na podstawie Wwft

To pytanie pochodzi z badania klienta, które banki są zobowiązane przeprowadzać na mocy Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Ta ustawa zobowiązuje bank do poznania charakteru operacji biznesowej klienta, w tym niezwykłych lub wysokiego ryzyka cech — a użycie kryptowalut jest w praktyce banków uważane za taką cechę, ponieważ transakcje w kryptowalutach są trudniejsze do prześledzenia niż zwykły przełaz bankowy. Nie ma oddzielnej ustawy dotyczącej kryptowalut, która by to nakazywała; wynika to z ogólnego obowiązku banku do zbadania klienta. Jeśli w twoim dossier brakuje ustalonej odpowiedzi na ten temat, to nie jest niedostatkiem: jest to pytanie, które każdy bank zadaje inaczej i dla którego faktyczna sytuacja przedsiębiorstwa jest wiodąca.