banka sa pýta, či používame kryptomeny v našej prevádzke, ako mám odpovedať

Používanie kryptomien je otázka z klientskej analýzy, nie položka účetnej závierky

Keď sa banka pýta, či vaša spoločnosť používa kryptomeny, chce banka predovšetkým vedieť, či sa toto používanie nachádza v jadre podnikania: príjem alebo uskutočňovanie platieb v kryptomenách, obchod na vlastný účet, alebo poskytovanie kryptomien sprostredkovateľských služieb tretím stranám. Príležitostné držanie — napríklad zákazník, ktorý kedysi investoval do bitcoinu bez toho, aby to malo čokoľvek spoločné s podnikom — je iný údaj ako štrukturálne používanie v platobnom toku podniku. Odpovedajte na základe toho, čo sa skutočne deje v účetnictve a na bankových účtoch, nie na základe toho, čo si podnik kedysi premyslel.

Ak má podnik žiadne transakcií súvisiace s kryptomenami, potom je "nie" odpoveď, ktorá sa zhoduje s faktami. Ak je nejaké používanie, banka sa potom často pýta ďalej: o aké druhy transakcií ide, prostredníctvom ktorej strany (poskytovateľa kryptomien, vlastnej peňaženky) a ako sa to vzťahuje na normálne peňažné toky. To je v súlade s otázkami, ktoré si banky často kladú o u ktorých bánk podnik vedie účty a o pôvode majetku podniku: kryptomeny sú pre banku variantom otázky, odkiaľ peniaze pochádzajú a kam idú, nie samostatná téma.

Kam to vychádza: klientska skúška Wwft

Táto otázka pochádza z klientskej analýzy, ktorú banky musia vykonávať na základe Zákona o prevencii prania špinavých peňazí a financovania terorizmu. Tento zákon zaväzuje banku poznať povahu podnikania svojho klienta, vrátane neobvyklých alebo vysoko rizikových charakteristík — a používanie kryptomien sa v praxi bánk považuje za takúto charakteristiku, pretože transakcie v kryptomenách sú ťažšie dohľadateľné ako bežný bankový prevod. Neexistuje žiadny samostatný zákon o kryptomenách, ktorý by to predpisoval; vyplýva to z všeobecnej povinnosti banky zanalyzovať svojho klienta. Ak váš spis na túto tému nemá zaznamenané odpovede, nie je to nedostatok: je to otázka, ktorá sa v jednotlivých bankách kladie inak a pre ktorú je rozhodujúca skutočná situácia podniku.