el banco pregunta si utilizamos criptomonedas en nuestras operaciones, cómo respondo

El uso de criptografía es una pregunta de investigación de clientes, no un rubro de estados financieros

Cuando el banco pregunta si su empresa utiliza criptovaluta, el banco desea saber principalmente si ese uso es central en las operaciones comerciales: recibir o realizar pagos en criptografía, comerciar por cuenta propia, u ofrecer servicios de criptografía a terceros. La tenencia incidental —por ejemplo, un cliente que alguna vez invirtió en bitcoin sin que esto tenga relación con la empresa— es un dato diferente al uso estructural en el flujo de pagos de la empresa. Responda con base en lo que sucede efectivamente en la contabilidad y las cuentas bancarias, no con base en lo que la empresa alguna vez ha considerado.

Si la empresa no tiene transacciones relacionadas con criptografía, entonces "no" es la respuesta que se ajusta a los hechos. Si hay uso, el banco frecuentemente hace preguntas adicionales: qué tipo de transacciones se trata, a través de qué parte (un proveedor de servicios de criptografía, una billetera propia) y cómo se relaciona con los flujos de caja normales. Esto es consistente con preguntas que los bancos hacen más frecuentemente sobre en qué bancos mantiene cuentas la empresa y sobre el origen de los fondos de la empresa: para el banco, la criptografía es una variante de la pregunta sobre de dónde viene el dinero y adónde va, no un tema separado.

De donde se deriva: la investigación de clientes de la Wwft

Esta pregunta surge de la investigación de clientes que los bancos están obligados a realizar conforme a la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo. Esta ley obliga al banco a conocer la naturaleza de las operaciones comerciales de su cliente, incluyendo características inusuales o de alto riesgo — y el uso de criptografía se considera en la práctica de los bancos como tal característica, porque las transacciones en criptovaluta son más difíciles de rastrear que una transferencia bancaria ordinaria. No existe una ley de criptografía separada que lo prescriba; se deriva de la obligación general del banco de investigar a su cliente. Si su expediente no tiene una respuesta registrada sobre este punto, no es una deficiencia: es una pregunta que cada banco formula de manera diferente y para la cual la situación fáctica de la empresa es determinante.