U kterých bank má podnik účty?

Bankovní účty patří do Due Diligence zákazníka

Obvykle se jedná o otázku z Due Diligence, kterou musí zákazník provádět sám na základě zákona o prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu (Wwft). Zákazník — často banka nebo větší odběratel, který má sám povinnost podle Wwft — chce vědět, přes které bankovní účty probíhají platby, aby mohl ověřit, zda to odpovídá celkovému obrazu: název, adresa, sektor a původ peněz. Otázka se často objevuje samostatně, ale věcně souvisí s otázkami o původu majetku podniku a o identitě samotného podniku.

Neexistuje jednotný formát odpovědi. Některé portály se ptají pouze na zemi a banku, jiné chtějí vidět IBAN nebo nedávný výpis z banky jako důkazní materiál. Má-li podnik účty u více bank, je obvyklé jmenovat je všechny — pokud otázka konkrétně nepožaduje účet používaný pro tento obchodní vztah. Chybí-li důkazní materiál, lze odpověď často poskytnout na základě vlastní účetnictví; systém zde nevystupuje s "ano" bez toho, aniž by ve zdroji v řetězovém spisu něco bylo. Citlivé kombinace, jako je IBAN společně se zůstatky, lze pomocí tlačítka důvěrnosti chránit, dokud sám zákazník nesouhlas.

Pokud to vyplývá ze Wwft

Právní základ vychází z Due Diligence podle Wwft: instituce, která přijímá podnik jako zákazníka, musí provádět výzkum obchodního vztahu a peněžních toků s ním spojených, a bankovní údaje jsou běžnou součástí. Samotný zákon nezakládá, jaký formulář banka používá — ten se liší podle instituce — ale povinnost požadovat a posuzovat tento typ údajů je obsažena ve Wwft.