hvorfor skal jeg redegøre for, hvor pengene til virksomhedens start kommer fra

Oprindelsen af startkapital er en del af klientundersøgelsen

Banken stiller dette spørgsmål ikke ud af nysgerrighed, men fordi loven om forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme (Wwft) forpligter den til at vide, hvor en kundes penge kommer fra. Denne kundegranskning gælder ikke kun ved relationens start, men også senere, for eksempel ved en kapitalindskydelse, et lån fra en dga til hans egen bv, eller en pludselig stigning i egenkapitalen. Dette emne overlapper med oprindelsen af virksomhedens formue: banker og undertiden også forsikringsselskaber stiller dette spørgsmål i næsten identisk form, blot med et andet format.

I praksis spørger banken om en konkret begivenhed: en indskydelse af egne sparepenge, et familielån, en aktieoversættelse, et erhvervslån. Det bevis, der passer hertil, er normalt et bankudtog over indskydelsen, en låneaftale eller en notariel akt ved kapitalindskydelse. Hvis du ikke har det ved hånden, er det mere almindeligt at lade spørgsmålet stå åbent end at give et svar, som du ikke kan dokumentere. For en bv med flere aktionærer berører dette spørgsmål ofte også hvem der er endeligt retmæssigt interesseret i virksomheden være, fordi banken normalt vurderer kapitalbeskaffenhedens oprindelse og ejerstrukturen i én bevægelse.

Retsgrundlag: Kundekendskabsundersøgelse ifølge Wwft, ikke handelsregisteret

Forpligtelsen til denne granskning fremgår af Wwft og er en selvstændig forpligtelse for banken som institution, uafhængigt af det, som allerede er fastlagt hos Erhvervsstyrelsen på grundlag af handelsregisterloven 2007. Erhvervsregisteret registrerer, hvem der driver en virksomhed, og hvem der er bemyndiget hertil, men ikke hvor pengene kommer fra — det er præcis det hul, som Wwft's kundegranskning udfylder.